Тема дипломного проекта
Управление оборотным капиталом (на примере ООО
«Урал СТ»)
Исполнитель: Фомин Алексей Андреевич Группа: МФ – 501
Научный руководитель: к.э.н. Макушева Ольга Николаевна,
доцент кафедры экономики
|
Слайд 1 |
|
|
Объект |
ООО «Урал СТ» |
Актуальность |
Необходимо рациональное формирование и эффективное |
|
использование оборотного капитала предприятия. |
Предмет |
Разработка мероприятий по повышению эффективности |
|
использования оборотных средств. |
Цель |
Предложение к реализации мероприятий по повышению |
|
эффективности использования оборотных средств |
|
предприятия. |
Задачи |
1) Изучить и проанализировать теоретические подходы к |
|
|
|
управлению оборотными средствами предприятия. |
|
2) Оценить особенности механизма управления |
|
оборотными средствами ООО «Урал СТ». |
|
3) Разобрать ряд практических предложений по |
|
совершенствованию механизма эффективного |
|
использования оборотных средств предприятия в пределах |
|
поставленных задач. |
|
4) Оценить эффективность мероприятий по управлению |
|
оборотными средствами предприятия ООО «Урал СТ». |
Слайд 2
Сущность оборотного капитала
Оборотный капитал - это капитал, инвестируемый фирмой,
компанией в текущие операции на период каждого оперативного цикла. Иными словами, это средства фирмы, вложенные в текущие активы (оборотные средства). Оборотный капитал, как и основной капитал, выражает определенные производственные отношения, складывающиеся с развитием
предпринимательства.
Классификация оборотных средств
1.По стандартам учета и отражения в балансе предприятия
2.По сферам оборота
3.По элементам материально-вещественного содержания
4.По охвату нормированием
5.По источникам формирования
6.По степени риска вложения капитала
7. По степени ликвидности
Слайд 3
Этапы управления оборотным капиталом предприятия
Анализ оборотных активов предприятия в предшествующем периоде
Определение принципиальных подходов к формированию оборотных активов предприятия периоде
Оптимизация объема оборотных активов
Обеспечение минимизации потерь оборотных активов в процессе их использования
Формирование определяющих принципов финансирования отдельных видов оборотных активов
Этапы управления запасами
Анализ запасов товарно-материальных ценностей в предшествующем периоде
Определение целей формирования запасов
Оптимизация размера основных групп запасов
Оптимизация общей суммы запасов
Построение эффективных систем контроля за движением запасов Реальное отражение в финансовом учете стоимости запасов товарно-
материальных ценностей в условиях инфляции
Слайд 4
Этапы управления дебиторской задолженностью
Анализ дебиторской задолженности в предшествующем периоде
Формирование принципов кредитной политики
Определение возможной суммы финансовых средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность по товарному (коммерческому) кредиту
Формирование системы кредитных условий
Формирование стандартов оценки покупателей
Формирование процедуры инкассации дебиторской задолженности
Обеспечение форм рефинансирования дебиторской задолженности Построение эффективных систем контроля за движением и дебиторской задолженности.
Этапы управления денежными активами
Анализ денежных активов в предшествующем периоде
Оптимизация среднего остатка денежных активов
Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка
денежных активов 
Построение эффективных систем контроля за денежными активами
Слайд 5
Структура и динамика оборотных активов «ООО Урал СТ», тыс. руб.
Показатели оборотных активов ООО Урал СТ», тыс. руб.
|
Слайд 6 |
Показатели оборачиваемости элементов оборотных активов |
|
Период оборачиваемости |
«ООО Урал СТ»Период оборачиваемости |
оборотных активов, дни |
дебиторской задолженности, дни |
|
|
|
|
|
|
|
|
Период оборачиваемости денежных |
Период оборачиваемости запасов, |
средств, дни |
дни |
|
|
|
|
|
|
Слайд 7
Продолжительность циклов ООО Урал СТ», дни
Слайд 8
Разработка мероприятий по управлению элементами оборотных активов
|
Построение оптимальной |
Высвобождается часть средств, |
|
1) Нерациональное |
погашение части кредитов и |
||
структуры запасов, |
|||
построение запасов |
займов в составе |
||
сокращение их объема |
|||
|
краткосрочных обязательств |
||
|
|
||
|
|
|
|
2) Большой объем |
Сокращение величины |
Высвобождается часть средств, |
|
и увеличение |
|||
дебиторской |
погашение кредиторской |
||
периода оборота |
|||
задолженности |
задолженности перед |
||
дебиторской |
|||
|
поставщиками и подрядчиками |
||
задолженности |
|
||
|
|
||
|
|
|
|
3) Неэффективное |
|
|
|
использование |
Сокращение величины |
Высвобождается часть средств, |
|
денежных средств, |
|||
погашение части кредитов и |
|||
увеличение |
денежных средств |
||
займов в составе |
|||
продолжительности |
|
||
|
краткосрочных обязательств |
||
оборота |
|
||
|
|
Слайд 9
Мероприятие 1
Управление запасами ООО «Урал СТ»
Для категории «А»
Показатель |
Ед. |
2007 год |
расчет |
|
измерения |
факт |
EOQ |
||
|
||||
|
тыс. руб. |
|||
Объем потребления товаров |
84817 |
84817 |
||
|
|
|
|
|
EOQ |
тыс. руб. |
|
5175,36 |
|
Средний размер производственного |
|
|
|
|
запаса |
тыс. руб. |
178242 |
2587,68 |
|
|
|
|
||
Для категории «В» |
|
|
||
Объем потребления товаров |
тыс. руб. |
15328 |
15328 |
|
|
|
|
|
|
EOQ |
тыс. руб. |
|
3875,75 |
|
Средний размер производственного |
тыс. руб. |
31135 |
1937,875 |
|
запаса |
||||
|
|
|
||
|
|
|
|
|