4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять

Денна форма навчання

Навчальним планом дисципліни «Податковий менеджмент» семінарські та практичні заняття для студентів денної форми навчання не передбачені

Вечірня форма навчання

Заняття 1.

Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту. Податковий облік.

І. Усне опитування

1. Поняття податкового менеджменту та його складові

2. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування

3. Правове регламентування діяльності податкових органів

4. Функції та права податкових органів ДПС України

5.Відповідальність платників податків

ІІ. Розв’язування задач

Заняття 2

Тема: Правове регламентування податкового менеджменту

1. Система нормативно-правових актів їх взаємозв’язок

2. Податковий кодекс України в системі податкового законодавства

3. Податкові консультації, наслідки їх застосування

4. Недоліки правового регламентування податкового менеджменту

Заняття 3.

Тема: Планування і прогнозування податкових надходжень

1. Зміст планування і прогнозування податкових надходжень

2. Методи планування і прогнозування податкових надходжень

3. Податковий потенціал і його оцінка

4. Особливості планування і прогнозування окремих видів податків і обов’язкових платежів

Заняття 4

Тема: Податковий ризик-менеджмент

1. Поняття податкового ризику

2. Джерела і види податкових ризиків

3. Кількісна оцінка податкових ризиків

4. Управління податковими ризиками

Заняття 5

Тема: Облік платників і податкових надходжень.

1. Облік платників податків - юридичних осіб

2. Облік платників податків - фізичних осіб

3. Облік платників ПДВ

4. Порядок узгодження податкових зобов’язань платників

Заняття 6

Тема: Організація розрахунків з бюджетом.

1. Теоретичні засади організації розрахунків з бюджетом

2. Порядок узгодження податкових зобов’язань платника

3. Відстрочка та розстрочка сплати податкових зобов’язань платника

4. Порядок ведення особових рахунків платників податків

Зняття 7

Тема: Управління податковим боргом.

І Усне опитування.

1. Поняття та статуси податкового боргу

2. Повноваження податкового керуючого в процесі управління податковою заборгованістю

3. Податкова застава

4. Адміністративний арешт активів

5. Продаж активів

II. Виконання навчальних завдань

Заняття 8 Модульний контроль за темами 1-7.

Заняття 9.

Тема: Види перевірок податкових органі.

1. Класифікація перевірок.

2. Загальні підходи і принципи до проведення камеральної перевірки.

3. Організація проведення документальних перевірок.

Заняття 10

Тема. Контрольна робота податкових інспекцій в справляння податків на споживання

І. Усне опитування

1. Камеральна перевірка декларацій по ПДВ.

2. Документальна перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати в бюджет ПДВ:

а) перевірка податкових зобов’язань;

б) перевірка податкового кредиту;

в) обґрунтованість пільг по ПДВ.

3. Камеральна і документальна перевірка розрахунків акцизного податку.

II. Виконання навчальних завдань.

Заняття 11-12

Тема. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток.

І. Усне опитування.

1. Камеральна перевірка декларацій по податку на прибуток.

2. Документальна перевірка бухгалтерської звітності з питань нарахування податку на прибуток:

а) повнота і правильність відображення в обліку результатів попередньої перевірки;

б) достовірність відображення в обліку доходів платника.

3. Обґрунтованість ових витрат платника:

правильність обліку та списання матеріальних цінностей;

достовірність витрат на оплату праці та нарахувань на фонд оплати праці;

законність створення резервів майбутніх витрат;

обґрунтованість витрат на спецодяг, спецвзуття, спецхарчування;

правильність списання витрат на підготовку кадрів та науково-технічне забезпечення;

достовірність витрат на рекламу;

законність представницьких витрат;

обґрунтованість витрат на відрядження;

правильність списання витрат на утримання об’єктів соціально-культурної сфери, інших витрат;

4. дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації;

5.Порядок сплати податку на прибуток до бюджету.

II. Виконання навчальних завдань.

Заняття 13.