- •Навчально - методичні матеріали
- •2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •3.Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять
- •Тема: Види перевірок податкових органі.
- •Тема. Контрольна робота податкових інспекцій в справляння податків на споживання
- •Тема. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток.
- •Тема: Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту. Податковий облік.
- •Тема: Контроль податкових органів і. Усне опитування
- •5. Організація самостійної роботи студентів
- •5.1. Карта самостійної роботи студента
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі: „Організація податкового менеджменту». (Виконується одноосібно)
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування податкового менеджменту" (Виконується групою студентів. Кожний студент обирає один податок і виконує усі п’ять завдань).
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Прогноз податкових надходжень на основі коефіцієнта еластичності" (Виконується одноосібно)
- •6. Комплексне завдання по темі: «Оцінка стану податкової заборгованості» (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •7. Комплексне аналітичне завдання: "Аналіз та прогнозування податкового боргу". (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •8.Індивідуальне завдання по темі: «Податкова застава та адміністративний арешт активів» (Виконується двома студентами)
- •9. Індивідуальне завдання по темі: «Контрольна робота податкових органів в сфері справляння пдв» (Виконується одноосібно)
- •10. Індивідуальне завдання по темі: «Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток» (Виконується одноосібно)
- •11. Індивідуальне завдання по темі: «Ефективність податкового контролю»
- •12. Комплексне завдання по темі: «Якісна і кількісна оцінка податкових ризиків» (Виконується групою студентів – кожний студент обирає окремий податок для оцінки ризиків)
- •13. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання сутності та складових податкового менеджменту» (Виконується одноосібно)
- •14. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання теоретичних засад адміністрування податків і податкового контролю». (Виконується одноосібно)
- •16. Індивідуальне завдання по темі: «Взаємодія податкових органів з фізичними особами – підприємцями»
- •17. Індивідуальне завдання: «Складання і розв’язання комплексної задачі» (Виконується групою студентів із 4-х осіб)
- •5.4. Перелік індивідуальних завдань
- •Тема 1.Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик - менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Регламент індивідуально-консультаційної роботи з дисципліни "Податковий менеджмент" Денна форма навчання
- •3.1. Тест-гра
- •5.4.2 Участь у дискусійному гуртку
- •5.5.4. Розрахункові задачі (тренінг)
- •6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •Питання, що виносяться на іспит з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Зразки екзаменаційних білетів Зразок екзаменаційного білета для денної та вечірньої форм навчання Екзаменаційний білет №
- •Зразок екзаменаційного білета для заочної форми навчання Екзаменаційний білет №
6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
Загальна підсумкова оцінка з дисципліни складається з суми балів за результатами поточного контролю знань та за виконання завдань, що виносяться на іспит (за умови, що студент на іспиті набрав 30 балів і вище). Підсумкова оцінка не може перевищувати 100 балів.
Для студентів денної та вечірньої форми навчанняпоточний контроль здійснюється шляхом перевірки засвоєння теоретичного матеріалу за допомогою комп’ютерного тестування. Тестування (модуль) включає 40 тестових питань Кожне тестове завдання оцінюється в 0,5 бала. Максимальна оцінка за виконання письмової контрольної роботи складає 20 балів.
Оцінювання рівня набутих практичних навичок здійснюється за результатами виконання та захисту індивідуальних робіт, що виконуються студентами за місцем проходження практики. За цю роботу можна максимально отримати 20 балів. Вона складається з кількох частин: висвітлення відповідної організації, порядку, процесу тощо згідно з нормативними документами із обов’язковим посиланням на них; проведення аналізу первинних документів і форм звітності, цифрових даних; діяльності відповідних суб’єктів господарювання або державних органів; методики проведення контрольних заходів тощо; висвітлення проблем щодо об”єкта у галузі дослідження; пропозиції щодо вирішення проблем у галузі дослідження.
Оцінювання рівня набутих практичних навичок здійснюється також за результатами виконання розрахункових завдань (із навчального посібника „Податковий менеджмент” та розрахункових завдань (задач).
Вибіркові завдання. Студент може виконати лише одне вибіркове завдання, повідомивши про свій вибір до початку другої консультації викладачу, який проводить консультації.
Реферат (для вечірньої форми навчання) оцінюються в діапазоні від 1 до 10 балів, виходячи з такого розподілу балів за встановленими вимогами:
1.Обґрунтувати необхідність наукової розробки обраної теми. |
1 |
2.Визначити проблемний аспект обраної теми. |
1 |
3.Показати, як обрана тема розроблена в науковій літературі і якими нормативними документами регламентується питання, що розглядається. |
2 |
4.Зробити аналіз статистичного матеріалу з обраної теми (якщо це доцільно і можливо). |
2 |
5.Здійснити критичний аналіз опрацьованої літератури і законодавства. |
2 |
6.Сформулювати питання, що потребують удосконалення й запропонувати рекомендації з цього приводу. |
2 |
Разом |
10 |
Для студентів заочної форми навчанняпоточний контроль здійснюється шляхом проведення комп’ютерного тестового контролю (40 тестових завдань по 0,5 балів кожне, разом – 20 балів)3.
6.2. Порядок підсумкового контролю знань
На іспит (для студентів денної і вечірньої форм навчання) виноситься 6 завдань: 3 теоретичні питання і 3 ситуаційні задачі. Кожне завдання оцінюється за шкалою від 2 до 5 балів. Для переведення результатів екзамену до 100-бальної шкали, набрані бали множаться на 2 (крім незадовільної оцінки).
Результати іспиту оцінюються в діапазоні від 0 до 60 балів (включно). В разі коли відповіді студента за екзаменаційну роботу оцінені менше ніж в 30 балів, він отримує незадовільну оцінку (тобто 0) балів, і загальна підсумкова оцінка включає лише результати поточного контролю.
Для студентів заочної форминавчання на іспит виноситься 10 завдань: 5 теоретичних запитань та 5 ситуаційних задач. Кожне завдання оцінюється за шкалою від 2 до 5 балів. Для переведення результатів екзамену до 100-бальної шкали, набрані бали множаться на 2 (крім незадовільної оцінки). Результати іспиту оцінюються в діапазоні від 0 до 100 балів (включно). В разі коли відповіді студента оцінені менше ніж в 30 балів, він отримує незадовільну оцінку (тобто 0 балів), і загальна підсумкова оцінка включає лише результати поточного контролю.
Студенти, які набрали за результатами поточного і підсумкового контролю від 30 до 59 балів (з врахуванням 30 і більше балів, що студент набрав на іспиті), після належної підготовки мають право повторно складати іспит за власною заявою). Перескладання іспиту з дисципліни дозволяється двічі, але якщо студент не пересклав іспит двічі, то він зобов’язаний повторно вивчити дисципліну і знову скласти іспит (востаннє).
Студенти, які набрали за результатами поточного і підсумкового контролю від 0 до 20 балів (якщо на іспиті студент набрав менше 30 балів, то результати підсумкового контролю не враховуються) зобов’язані написати заяву на повторне вивчення дисципліни на різних формах навчання.
Підсумкова оцінка для студентів всіх форм навчання визначається шляхом підсумовування суми балів, набраної за результатами поточного контролю, та на іспиті. Загальна сума балів, набрана студентом за результатами поточного контролю та іспиту не може перевищувати 100 балів.
Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в 4-бальну та шкалу за системою ECTS здійснюється у такому порядку.
Оцінка за шкалою ECTS |
Оцінка за бальною шкалою, що використовується в КНЕУ |
Оцінка за національною шкалою |
A |
90-100 |
5(відмінно) |
B |
80-89 |
4 (добре) |
C |
70-79 | |
D |
66-69 |
3 (задовільно) |
E |
50-55 | |
FX |
21-59 |
2 (незадовільно) з можливістю повторного складання |
F |
1-20 |
2 (незадовільно) з обов’язковим повторним вивченням дисципліни |