- •Навчально - методичні матеріали
- •2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •3.Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять
- •Тема: Види перевірок податкових органі.
- •Тема. Контрольна робота податкових інспекцій в справляння податків на споживання
- •Тема. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток.
- •Тема: Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту. Податковий облік.
- •Тема: Контроль податкових органів і. Усне опитування
- •5. Організація самостійної роботи студентів
- •5.1. Карта самостійної роботи студента
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі: „Організація податкового менеджменту». (Виконується одноосібно)
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування податкового менеджменту" (Виконується групою студентів. Кожний студент обирає один податок і виконує усі п’ять завдань).
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Прогноз податкових надходжень на основі коефіцієнта еластичності" (Виконується одноосібно)
- •6. Комплексне завдання по темі: «Оцінка стану податкової заборгованості» (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •7. Комплексне аналітичне завдання: "Аналіз та прогнозування податкового боргу". (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •8.Індивідуальне завдання по темі: «Податкова застава та адміністративний арешт активів» (Виконується двома студентами)
- •9. Індивідуальне завдання по темі: «Контрольна робота податкових органів в сфері справляння пдв» (Виконується одноосібно)
- •10. Індивідуальне завдання по темі: «Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток» (Виконується одноосібно)
- •11. Індивідуальне завдання по темі: «Ефективність податкового контролю»
- •12. Комплексне завдання по темі: «Якісна і кількісна оцінка податкових ризиків» (Виконується групою студентів – кожний студент обирає окремий податок для оцінки ризиків)
- •13. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання сутності та складових податкового менеджменту» (Виконується одноосібно)
- •14. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання теоретичних засад адміністрування податків і податкового контролю». (Виконується одноосібно)
- •16. Індивідуальне завдання по темі: «Взаємодія податкових органів з фізичними особами – підприємцями»
- •17. Індивідуальне завдання: «Складання і розв’язання комплексної задачі» (Виконується групою студентів із 4-х осіб)
- •5.4. Перелік індивідуальних завдань
- •Тема 1.Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик - менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Регламент індивідуально-консультаційної роботи з дисципліни "Податковий менеджмент" Денна форма навчання
- •3.1. Тест-гра
- •5.4.2 Участь у дискусійному гуртку
- •5.5.4. Розрахункові задачі (тренінг)
- •6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •Питання, що виносяться на іспит з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Зразки екзаменаційних білетів Зразок екзаменаційного білета для денної та вечірньої форм навчання Екзаменаційний білет №
- •Зразок екзаменаційного білета для заочної форми навчання Екзаменаційний білет №
5.4. Перелік індивідуальних завдань
І. Тематика рефератів (для студентів вечірньої форми навчання)
Вимоги до виконання реферату
Написання реферату створює для студента можливість навчитися самостійно працювати з інформаційними джерелами, реформувати та узагальнювати їх матеріали, вивчати та оцінювати основні проблеми і шляхи їх подолання, які стосуються податкового менеджменту в Україні, формулювати пропозиції з метою їх подолання.
Студент може самостійно обрати тему для написання реферату з визначеної проблематики або сформулювати назву самостійно з обов’язковим узгодженням з викладачем до дати проведення першої консультації включно (за несвоєчасне обрання теми максимальна кількість балів знижується). Однакову тему може обирти не більше двох студентів з однієї групи
ОФОРМЛЕННЯ.
Реферат має бути надрукований українською мовою. Загальний обсяг – 10-12 сторінок. Текст друкується через півтора міжрядкових інтервали на одному боці аркуша білого паперу формату А4. Шрифт Times New Roman, 14 пт. Текст слід розміщувати таким чином, щоб залишилися поля: з лівого боку - 20 мм, з правого - 10 мм, від верхньої межі аркуша до першого рядка – 15-20 мм, знизу – 15-20 мм.
Реферат починається з титульного аркуша, за яким розміщують послідовно: зміст роботи, основну частину, висновки, список використаної літератури. Посилання на джерело по тексту обов’язково має включати номер даного джерела у списку та сторінки, з яких було взято дані чи тези.
При написанні реферату слід уникати в роботі книжкових висловів та фраз. Необхідно самостійно формулювати свої думки, не допускати протиріч між її частинами та в тексті взагалі.
На останній сторінці студент ставить свій підпис і дату закінчення роботи.
ЗМІСТ (план) реферату обов’язково має бути поданий за наступним зразком:
Зміст
Обґрунтувати необхідність наукової розробки обраної теми.
Визначити проблемний аспект обраної теми.
Показати, як обрана тема розроблена в науковій літературі і якими нормативними документами регламентується питання, що розглядається.
Зробити аналіз статистичного матеріалу з обраної теми (якщо це доцільно і можливо).
Здійснити критичний аналіз опрацьованої літератури і законодавства.
Сформулювати питання, що потребують удосконалення й запропонувати рекомендації з цього приводу.
Висновки
Список використаної літератури
ОЦІНЮВАННЯ.
Реферат оцінюються в діапазоні від 1 до 10 балів, виходячи з такого розподілу балів за встановленими вимогами:
1. За обґрунтування необхідності наукової розробки обраної теми – 1 бал
2. За визначення проблемного аспекту обраної теми – 1 бал
3. Показати, як обрана тема розроблена в науковій літературі і
якими нормативними документами регламентується питання, – 2 бали
що розглядається
4. За аналіз статистичного матеріалу з обраної теми
(якщо це доцільно і можливо) – 2 бали
5. За здійснення критичного аналізу опрацьованої літератури
і законодавства – 2 бали
6. За формулювання питань, що потребують удосконалення, а також розробку рекомендацій з цього приводу – 2 бали
Разом - 10 балів
Максимальна оцінка за реферат (10 балів) знижується за:
недотримання загальних вимог щодо оформлення – «-2 бали»
структура (зміст) реферату не відповідає встановленим вимогам - «-1 бал»
відсутність по тексту посилань на джерело у списку використаної літератури – «-2 бали»
використання літературних джерел, виданих до 2007 року – «-2 бали»
опрацювання менше 7 літературних джерел – «-1 бал»
відсутність статистичного матеріалу та його аналізу і графічної інтерпретації (якщо це передбачається темою реферату) – «-2 бали»
обрання теми після гранично встановленого строку; написання теми, іншої за обрану; здача реферату після гранично встановленого строку – «- 1 бал»
Оформлений реферат необхідно здати згідно графіка (або достроково) викладачу, який проводить консультації. Реферат захисту не підлягає.
Джерела у списку літератури оформлюються так (приклад):
Нормативні акти:
- Закон України "Про Державний бюджет України на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України" №107-17вiд 28.12.2007. – Режим доступу:http://zakon.rada.gov.ua
- Наказ Міністерства фінансів України "Про бюджетну класифікацію та її запровадження" № 604 від 27.12.2001 (із змінами від 16.06.2006 №567). – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua
Монографії:
- Суторміна В. М. Держава – податки – бізнес: (із світового досвіду фіскального регулювання ринкової економіки): Монографія / В. М. Суторміна, В. М. Федосов, В. Л. Андрущенко. – К. : Либідь, 1992. – 328 с.
- Соколовська А. М. Податкова система держави: теорія і практика становлення / Соколовська А. М. – К. : Знання-Прес, 2004. – 454 с.
Періодичні видання:
- Онишко С.В. Виконання податкових зобов’язань в Україні /С. В. Онишко, А. М. Жеребних // Фінанси України. – 2001. – №7. – С. 104-114.
- Василькова Т. В. Удосконалення планування податкових платежів /Т. В. Василькова // Фінанси України. – 2003. - №6. – С. 36-39.
Інтернет ресурси:
- Офіційний сайт Міністерства фінансів України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://minfin.gov.ua/control/uk/publish/category/bottom?cat_id=46315
- Висновок щодо виконання Державного бюджету України за дев'ять місяців 2008 року [Електронний ресурс] / Рахункова палата України. – К., 2008 – 30 с.: Режим доступу: http://www.ac-rada.gov.ua/achamber/control/uk/publish/article/ main?art_id=1271841&cat_id=412
Примітка. Усі спірні питання, які можливо виникнуть з приводу оцінювання реферату, розглядатимуться лише під час консультацій за умови наявності у студента:
1. Лекцій з дисципліни,
2. Ксерокопій використаних статей,
3. Нормативних актів по темі реферату.
Перелік тем рефератів для студентів магістерської програми 8508/1 «Державний фінансовий менеджмент»