- •Навчально - методичні матеріали
- •2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •3.Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять
- •Тема: Види перевірок податкових органі.
- •Тема. Контрольна робота податкових інспекцій в справляння податків на споживання
- •Тема. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток.
- •Тема: Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту. Податковий облік.
- •Тема: Контроль податкових органів і. Усне опитування
- •5. Організація самостійної роботи студентів
- •5.1. Карта самостійної роботи студента
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі: „Організація податкового менеджменту». (Виконується одноосібно)
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування податкового менеджменту" (Виконується групою студентів. Кожний студент обирає один податок і виконує усі п’ять завдань).
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Прогноз податкових надходжень на основі коефіцієнта еластичності" (Виконується одноосібно)
- •6. Комплексне завдання по темі: «Оцінка стану податкової заборгованості» (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •7. Комплексне аналітичне завдання: "Аналіз та прогнозування податкового боргу". (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •8.Індивідуальне завдання по темі: «Податкова застава та адміністративний арешт активів» (Виконується двома студентами)
- •9. Індивідуальне завдання по темі: «Контрольна робота податкових органів в сфері справляння пдв» (Виконується одноосібно)
- •10. Індивідуальне завдання по темі: «Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток» (Виконується одноосібно)
- •11. Індивідуальне завдання по темі: «Ефективність податкового контролю»
- •12. Комплексне завдання по темі: «Якісна і кількісна оцінка податкових ризиків» (Виконується групою студентів – кожний студент обирає окремий податок для оцінки ризиків)
- •13. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання сутності та складових податкового менеджменту» (Виконується одноосібно)
- •14. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання теоретичних засад адміністрування податків і податкового контролю». (Виконується одноосібно)
- •16. Індивідуальне завдання по темі: «Взаємодія податкових органів з фізичними особами – підприємцями»
- •17. Індивідуальне завдання: «Складання і розв’язання комплексної задачі» (Виконується групою студентів із 4-х осіб)
- •5.4. Перелік індивідуальних завдань
- •Тема 1.Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик - менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Регламент індивідуально-консультаційної роботи з дисципліни "Податковий менеджмент" Денна форма навчання
- •3.1. Тест-гра
- •5.4.2 Участь у дискусійному гуртку
- •5.5.4. Розрахункові задачі (тренінг)
- •6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •Питання, що виносяться на іспит з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Зразки екзаменаційних білетів Зразок екзаменаційного білета для денної та вечірньої форм навчання Екзаменаційний білет №
- •Зразок екзаменаційного білета для заочної форми навчання Екзаменаційний білет №
6. Комплексне завдання по темі: «Оцінка стану податкової заборгованості» (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
Проаналізувати щонайменше за три роки:
динаміку та структуру податкової заборгованості за видами бюджетів, за видами податків, за галузями економіки та за категоріями платників;
кількість платників, що мають податковий борг, окремо юридичних та фізичних осіб, їх частку у загальній кількості платників;
співвідношення сум податкового боргу та податкових надходжень за видами бюджетів, видами податків та категоріями платників;
динаміку та структуру податкового боргу за статусами;
На основі проведеного аналізу оцінити перспективи погашення податкового боргу.
Запропонувати варіант управлінського рішення щодо системи заходів, спрямованих на погашення податкового боргу і запобігання виникненню нової заборгованості.
7. Комплексне аналітичне завдання: "Аналіз та прогнозування податкового боргу". (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
Проаналізувати щонайменше за три роки фактичні показники динаміки податкового боргу (ланцюгові, базисні, середні)
Визначити та проаналізувати структуру податкового боргу за видами податків.
Визначити тенденцію динаміки податкової заборгованості (сукупного розміру боргу, та боргу по окремих податкових надходженнях):
розрахуйте параметри трендового рівняння;
побудуйте графік трендового рівняння;
визначте середню похибку апроксимації;
визначте обсяг податкового боргу на наступний рік на основі методу екстраполяції;
визначте довірчі інтервали прогнозних показників та перевірте ступені їх значущості;
зробіть висновки .
Проаналізувати показники коливань і сталості обсягу податкового боргу за досліджуваний період:
розрахуйте сезонні коливання розміру податкового боргу по кварталах протягом аналізованих років;
розрахуйте середнє квадратичне відхилення теоретичних рівнів розміру податкового боргу від фактичних (se)
розрахуйте коефіцієнт варіації (Ve)
зробіть висновки
На основі проведеного комплексного аналізу запропонувати варіант управлінського рішення.
8.Індивідуальне завдання по темі: «Податкова застава та адміністративний арешт активів» (Виконується двома студентами)
1. Скласти перелік нормативних документів, що регламентують право виникнення податкової застави та застосування адміністративного арешту активів і опрацювати їх.
2. Охарактеризувати систему обліку податкової застави (адміністративного арешту активів) у податковому органі.
3. Встановити за три квартали поточного року (за кожний квартал окремо кількість випадків виникнення податкової застави (адміністративного арешту активів).
4. По 5-ти підприємствам порівняти суму податкової заборгованості і вартість активів, що перебувають у податковій заставі.
6. Проаналізувати структуру випадків податкової застави (адміністративного арешту активів) за причинами його застосування.
5.Встановити кількість випадків погашення податкової заборгованості внаслідок виникнення права податкової застави (адміністративного арешту активів. Оцінити ефективність податкової застави.
6.Виявити недоліки механізму податкової застави та адміністративного арешту активів.
7. Запропонувати варіант управлінського рішення по вдосконаленню заходів впливу на фіскальну поведінку платників.