- •Навчально - методичні матеріали
- •2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •3.Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять
- •Тема: Види перевірок податкових органі.
- •Тема. Контрольна робота податкових інспекцій в справляння податків на споживання
- •Тема. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток.
- •Тема: Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту. Податковий облік.
- •Тема: Контроль податкових органів і. Усне опитування
- •5. Організація самостійної роботи студентів
- •5.1. Карта самостійної роботи студента
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни “Податковий менеджмент” для студентів магістерських програм 8508/1, 8508/2, 8508/3, 8508/4, 8508/5
- •5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі: „Організація податкового менеджменту». (Виконується одноосібно)
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування податкового менеджменту" (Виконується групою студентів. Кожний студент обирає один податок і виконує усі п’ять завдань).
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Прогноз податкових надходжень на основі коефіцієнта еластичності" (Виконується одноосібно)
- •6. Комплексне завдання по темі: «Оцінка стану податкової заборгованості» (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •7. Комплексне аналітичне завдання: "Аналіз та прогнозування податкового боргу". (Виконується двома студентами на базі даних, зібраних за місцем проходження практики)
- •8.Індивідуальне завдання по темі: «Податкова застава та адміністративний арешт активів» (Виконується двома студентами)
- •9. Індивідуальне завдання по темі: «Контрольна робота податкових органів в сфері справляння пдв» (Виконується одноосібно)
- •10. Індивідуальне завдання по темі: «Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток» (Виконується одноосібно)
- •11. Індивідуальне завдання по темі: «Ефективність податкового контролю»
- •12. Комплексне завдання по темі: «Якісна і кількісна оцінка податкових ризиків» (Виконується групою студентів – кожний студент обирає окремий податок для оцінки ризиків)
- •13. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання сутності та складових податкового менеджменту» (Виконується одноосібно)
- •14. Індивідуальне завдання по темі: «Дискусійні питання теоретичних засад адміністрування податків і податкового контролю». (Виконується одноосібно)
- •16. Індивідуальне завдання по темі: «Взаємодія податкових органів з фізичними особами – підприємцями»
- •17. Індивідуальне завдання: «Складання і розв’язання комплексної задачі» (Виконується групою студентів із 4-х осіб)
- •5.4. Перелік індивідуальних завдань
- •Тема 1.Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик - менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Регламент індивідуально-консультаційної роботи з дисципліни "Податковий менеджмент" Денна форма навчання
- •3.1. Тест-гра
- •5.4.2 Участь у дискусійному гуртку
- •5.5.4. Розрахункові задачі (тренінг)
- •6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •Питання, що виносяться на іспит з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Зразки екзаменаційних білетів Зразок екзаменаційного білета для денної та вечірньої форм навчання Екзаменаційний білет №
- •Зразок екзаменаційного білета для заочної форми навчання Екзаменаційний білет №
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ І СПОРТУ УКРАЇНИ
ДВНЗ «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ І
МЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Кафедра фінансів
Навчально - методичні матеріали
З ДИСЦИПЛІНИ
“Податковий менеджмент”
для магістерської програми 8508/1
«Державний фінансовий менеджмент»
Укладачі: д. е. н., професор Тимченко О. М.,
к. е. н., ст. викладач Сибірянська Ю.В.,
ст. викладач Пислиця А.В.
ас. Кондратенко М.Б.
КИЇВ – 2012
ЗМІСТ
1. Вступ 3
2. Тематичний план вивчення дисципліни; 6
3. Програма дисципліни та рекомендована література; 9
4. Плани та завдання до практичних (семінарських) занять; 18
5. Організація самостійної роботи студентів: 22
5.1. Карта самостійної роботи студентів; 22
5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни; 24
5.3. Завдання для виконання на базах практики (для дисциплін, що вивчаються при проходженні практики); 25
5.4. Перелік індивідуальних завдань (тематика рефератів, есе, наукових робіт, розрахункових завдань, контрольних робіт для студентів заочної форми навчання тощо); 32
6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни: 64
6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни (за формами навчання); 64
6.2. Порядок підсумкового контролю знань; 65
6.3. Зразок екзаменаційного білета. 69
1. Вступ
Курс «Податковий менеджмент» відноситься до числа фахових дисциплін, спрямованих на підготовку спеціалістів як для системи державних органів, що здійснюють управлінські функції у сфері оподаткування, так і для підприємств, страхових компаній у частині здійснення функцій з податкового рахівництва та внутрішнього податкового аудиту.
Мета викладання курсу - надання знань студентам з питань податкової діяльності необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління в сфері оподаткування.
Завдання курсу:
оволодіти теоретичними та організаційними основами податкового менеджменту;
поглиблено вивчити податкове законодавство;
опанувати методи планування та прогнозування податкових надходжень;
оволодіти методологією оцінки податкових ризиків;
набути вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення;
вивчити складові облікової роботи податкових органів;
набути навиків узгодження податкових зобов’язань платника і організації добровільної сплати податків;
опанувати способи примусового стягнення податків і обов’язкових платежів;
набути навиків контрольної роботи податкових органів;
оволодіти знаннями з питань податкового рахівництва.
Предмет вивчення курсу – податкова робота контролюючих органів та діяльність підприємств з нарахування податків, складання податкової звітності, податкового планування.
Дисципліна зорієнтована на формування наступних компетенцій фахівця:
Аналізувати:
фінансово-господарську діяльність платника податку;
доцільність здійснення операцій, пов’язаних з нарахуванням та сплатою податків;
податкову звітність;
стан податкових надходжень та обов’язкових платежів до бюджету;
виконання податкових зобов’язань у зв’язку з наданням режиму розстрочки або відстрочки податкових платежів;
причини податкової заборгованості платників;
типові порушення чинного законодавства з питань оподаткування.
Контролювати:
своєчасність подання податкової звітності до податкових органів;
правильність заповнення податкових декларацій та розрахунків та достовірність представлених у них даних;
діяльність платників з питань правильності нарахування податків та обов’язкових платежів шляхом проведення невиїзних та виїзних документальних перевірок;
стан активів платника, що знаходяться у податковій заставі.
Здійснювати моніторинг:
податкових надходжень;
податкових ризиків;
податкового боргу;
активів, що знаходяться у податковій заставі.
Вивчати та оцінювати:
ефективність податкового контролю;
форми та методи податкового контролю;
активи платника, що підлягають продажу з метою погашення податкового боргу;
причини порушень податкового законодавства.
Складати і обґрунтовувати плани:
контрольно-перевірочної роботи податкових органів;
податкових надходжень до бюджету.
Розробляти:
пропозиції щодо вдосконалення податкового законодавства;
методику проведення перевірок;
критерії оцінки та показники ефективності податкового контролю.
Розраховувати:
суми податків та обов’язкових платежів, що підлягають сплаті до бюджету;
суми пені та фінансових санкцій;
Формувати:
реєстри платників податків;
особові справи платників податків;
картки особових рахунків платників для обліку податкових надходжень;
зведені реєстри обліку податкових надходжень.
Організовувати:
роботу структурних підрозділів податкових органів;
контрольно-перевірочної бригади під час проведення виїзних документальних перевірок;
консультації платників з питань оподаткування.
Ефективно використовувати сучасні інформаційні технології для:
планування та прогнозування податкових надходжень;
ведення бази даних платників податків, податкових надходжень, реєстру податкових накладних, податкових ризиків;
перевірки податкової звітності на предмет виявлення арифметичних та методологічних перевірок;
формування масиву статистичної інформації щодо виконання доходної частини бюджету;
відбору платників для проведення перевірок.
Проводити навчально-методичну та наукову роботу:
розробляти навчально-методичне забезпечення викладання дисципліни „Податковий менеджмент”;
організовувати роботу студентів у групах під час проведення інтерактивних навчальних занять;
організовувати самостійну, індивідуально-консультативну роботу студентів над програмних навчальним матеріалом;
організовувати проведення інтерактивних занять на актуальну тематику (міні лекцій, міні конференцій, „круглих столів”);
аналізувати статистичну інформацію, наукові публікації, практичний досвід в галузі організації і здійснення податкового менеджменту;
обґрунтовувати вибір теми та методологію наукового дослідження;
складати план, програму та формувати гіпотези дослідження обраної теми;
здійснювати огляд літератури з обраної теми;
узагальнювати отримані результати наукового дослідження, готувати виступи на засідання наукових гуртків, конференції, доповідні записки, статті.
Первинні посади на ринку праці, які мають право обіймати працівники.
Магістри з фінансового менеджменту можуть обіймати посади на рівні економістів першої категорії, провідних економістів, а також керувати підрозділами низових структурних ланок державних органів, підприємств та страхових компаній.