- •1. Поняття та функції податків.
- •2. Характеристика основих елементів оподаткування.
- •3. Класифікація податків.
- •4. Види прямого оподаткування.
- •5. Заг хар-ка прямих податків, їх переваги і недоліки.
- •6. Види непрямих податків.
- •7. Загальна хар-ка непрямих податків, їх переваги і недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •9. Податкова політика (пп) та її вплив на макроекономічні(ма) показники
- •10.Податкова політика(пп) та її вплив на мікроекономічні показники
- •11. Податкова політика та інфляція.
- •12. Методи формування доходів держави та їх загальна характеристика.
- •13. Характеристика основних принципів оподаткування.
- •14. Склад і структура доходів бюджету України.
- •15. Органи державної податкової служби України та їх завдання.
- •16. Функції Державної податкової адміністрації України.
- •17. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби.
- •18. Права органів Державної податкової служби.
- •19. Фінансові санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •20. Адміністративні санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •21. Обов"язки та відповідальність посадових осіб податкових органів.
- •22. Податкова міліція.
- •23. Облік юр осіб в органах держ податкової служби України.
- •24. Особл-ті держ реєстрації фіз осіб - платників податків в органах держ податк служби у.
- •25. Облік податків і неподат платежів в органах дпс України.
- •26. Податок на додану вартість в системі непрямого оподат-ня
- •27. Платники і ставки по пдв.
- •28. Порядок визн-я суми пдв. Хар-ка пз та пк.
- •29. Об"єкт оподаткування податку на додану вартість.
- •30. База оподаткування податку на додану вартість.
- •31. Звільнення від оподаткування пдв.
- •32. Нульова ставка по пдв.
- •33. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов"язання та права платника на податковий кредит по податку на додану вартість.
- •34. Порядок обігу і погашення простих векселів по податку на додану вартість.
- •35. Порядок бюджетного відшкодування по податку на додану вартість.
- •36. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування
- •37. Платники та об"єкт оподаткування акцизного збору.
- •38. Порядок визначення суми акцизного збору.
- •39. Пільги і строки сплати аз.
- •41. Мито в системі непрямого опод-ня
- •42. Мито: заг хар-ка, види мита
- •43. Мито: платники, об"єкт опод-ня, ставки, пільги і порядок сплати.
- •1.У твердих ставках за одиницю товару - специф мито в грош виразі (у євро);
- •44. Поняття митної вартості (мв) та порядок її визначення
- •71. Порядок сплати фіксованого податку громадянами, що займаються пд без створення юридичної особи.
- •72. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •73. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •74. Платежі за користування надрами.
- •75. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.
- •76. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •77. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету.
- •78. Відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку.
- •79. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.
- •80. Державне мито.
- •81. Податок на промисел.
- •82. Податок з власників транспортних засобів.
- •83. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •84. Фіксований сільськогосподарський податок: загальна характеристика, платники та податки, які не сплачуються платниками фіксованого сільськогосподарського податку
- •85. Фіксований сільськогосподарський податок: об"єкт оподаткування, ставки та порядок сплати.
- •86. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: особливості у нарахуванні та сплаті для фіз.. Осіб.
- •87. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: Особливості у нарахуванні та сплаті для юрид. Осіб.
- •88. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.
- •89. Плата за землю: пільги і порядок сплати.
- •90. Склад і структура неподаткових доходів бюджету
- •91. Збір на обов”язкове державне пенсійне страхування.
- •92.Внески на обов”язкове соціальне страхування у зв”язку з втратою працездатності.
- •93. Внески на обов"язкове соціальне страхування від нещасних випадків
- •94. Внески на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття
- •67. Особливості оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням та операцій з продажу об'єктів нерухомого майна податком на доходи фізичних осіб
- •Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого майна
- •68. Особливості оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав податком на доходи фізичних осіб
- •45. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування
- •46. Платники, об"єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток підприємств.
- •Виключені з числа платників
- •47. Порядок визначення скоригованого валового доходу по податку ва прибуток підприємств.
- •48. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються і що не включаються до валових витрат.
- •49. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •50. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •51. Пільги та строки сплати по податку на прибуток підприємств.
- •52. Особливості оподаткування страхової діяльності та бартерних операцій податком на прибуток підприємств.
- •53. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюється за довгостроковим контрактом податком на прибуток підприємств.
- •54. Особливості оподаткування неприбуткових організацій податком на прибуток підприємств.
- •55. Особливості оподаткування неризидентів податком на прибуток підприємств.
- •56. Особливості оподаткування дивідендів та грального бізнесу податком на прибуток підприємств.
- •57. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.
- •58. Податок на доходи фізичних осіб в системі прямого оподаткування
- •59. Платники, ставки і об”єкт оподаткування по податку на доходи фізичних осіб
- •60. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу по податку на доходи фізичних осіб
- •61. Податковий кредит по податку на доходи фізичних осіб
- •62. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб
- •63. Особливості оподаткування орендних операцій, процентів, дивідендів, виграшів та призів податком на доходи фізичних осіб.
- •64. Особливості оподаткування інвестиційного прибутку та благодійної допомоги податком на доходи фізичних осіб
- •65. Особливості оподаткування доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного страхування податком на доходи фізичних осіб
- •66. Особливості оподаткування іноземних доходів у резидента та доходів нерезидентів податком на доходи фізичних осіб
- •69. Пільги по податку на доходи фізичних осіб
- •70. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності
- •101. Порядок погашення зобов’язань платника перед бюджетом
- •97. Ухилення від податків: поняття, чинники, методи.
- •98. Податкова оптимізація в рамках вітчизняного і міжнародного співробітництва. Проблеми подвійного оподаткування міжн бізнесу.
- •99. Перекладання непрямих податків.
- •100. Напрямки та способи перекладання прямих податків.
- •96. Екон теорії в податковій сфері.
- •95. Платежі до фонду соц захисту інвалідів.
15. Органи державної податкової служби України та їх завдання.
Податкова служба (ПС) — це сукупність державних органів, які організують і контролюють надходження податків, податкових і окремих видів неподаткових платежів.
До системи органів ДПС належать: вищий рівень—ДПА України; середній рівень — ДПАдміністрації в АРК, областях, містах Києві та Севастополі; низовий (базовий) рівень — ДПІнспекції в районах, містах (крім міст Києва та Севастополя), районах у містах. У складі органів ДПС знаходяться відповідні спеціальні підрозділи з боротьби з податковими правопорушеннями
Основними завданнями органів ДПС є:
• здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством;
• внесення у встановленому порядку пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;
• прийняття у випадках, передбачених законом, нормативно-правових актів і методичних рекомендацій з питань оподаткування;
• формування та ведення Держ реєстру фізичних осіб — платників податків та інших обов'язкових платежів та єдиного банку даних про платників податків — юридичних осіб;
• роз'яснення законодавства з питань оподаткування серед платників податків;
• запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення.
16. Функції Державної податкової адміністрації України.
ДПА України здійснює такі функції:
1)виконує та організовує роботу ДПАдміністрацій та ДПІнспекцій щодо здійснення контролю за виконанням законодавства про податки, законності валютних операцій, проведенням усебічних перевірок, фактів приховання, заниження сум податків і інших платежів, наявності свідоцтв, лцензій, ін спец дозволів;
2)видає нормативно-правові акти і методичні рекомендації з питань оподаткування
3)затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, інших платежів.
4)роз'яснює через ЗМІ порядок застосування законодавчих та інших нормативно-правових актів про податки,
5)Здійснює кадрову політику для органів ДПС;
6)розробляє основні напрями, форми і методи проведення перевірок додержання податкового та валютного законодавства;
7)при виявленні фактів, що свідчать про організовану злочинну діяльність направляє матеріали з цих питань відповідним спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю;
8) подає МінФіну України та Головному управлінню Держ казначейства України звіт про надходження податків, інших платежів;
9) вносить пропозиції та розробляє проекти міжнар договорів стосовно оподаткування,
10)здійснює аналіт роботу щодо надходження податків та розробляє пропозиції щодо їх збільшення
11)подає органам ДПС методичну і практичну допомогу в організації роботи, проводить обстеження та перевірки її стану;
12)Надає фіз особам ідентифікаційні номери та веде Єдиний банк даних про платників податків – юрид осіб;
13)Організовує роботу по створенню інформаційної системи АРМів та інших засобів автоматизації та комп’ютеризації робіт органів ДПС;
14) забезпечує виготовлення марок акцизного збору, їх зберігання,
15) організовує у межах своїх повноважень роботу щодо забезпечення охорони державної таємниці в органах державної ПС.