- •1. Поняття та функції податків.
- •2. Характеристика основих елементів оподаткування.
- •3. Класифікація податків.
- •4. Види прямого оподаткування.
- •5. Заг хар-ка прямих податків, їх переваги і недоліки.
- •6. Види непрямих податків.
- •7. Загальна хар-ка непрямих податків, їх переваги і недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •9. Податкова політика (пп) та її вплив на макроекономічні(ма) показники
- •10.Податкова політика(пп) та її вплив на мікроекономічні показники
- •11. Податкова політика та інфляція.
- •12. Методи формування доходів держави та їх загальна характеристика.
- •13. Характеристика основних принципів оподаткування.
- •14. Склад і структура доходів бюджету України.
- •15. Органи державної податкової служби України та їх завдання.
- •16. Функції Державної податкової адміністрації України.
- •17. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби.
- •18. Права органів Державної податкової служби.
- •19. Фінансові санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •20. Адміністративні санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •21. Обов"язки та відповідальність посадових осіб податкових органів.
- •22. Податкова міліція.
- •23. Облік юр осіб в органах держ податкової служби України.
- •24. Особл-ті держ реєстрації фіз осіб - платників податків в органах держ податк служби у.
- •25. Облік податків і неподат платежів в органах дпс України.
- •26. Податок на додану вартість в системі непрямого оподат-ня
- •27. Платники і ставки по пдв.
- •28. Порядок визн-я суми пдв. Хар-ка пз та пк.
- •29. Об"єкт оподаткування податку на додану вартість.
- •30. База оподаткування податку на додану вартість.
- •31. Звільнення від оподаткування пдв.
- •32. Нульова ставка по пдв.
- •33. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов"язання та права платника на податковий кредит по податку на додану вартість.
- •34. Порядок обігу і погашення простих векселів по податку на додану вартість.
- •35. Порядок бюджетного відшкодування по податку на додану вартість.
- •36. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування
- •37. Платники та об"єкт оподаткування акцизного збору.
- •38. Порядок визначення суми акцизного збору.
- •39. Пільги і строки сплати аз.
- •41. Мито в системі непрямого опод-ня
- •42. Мито: заг хар-ка, види мита
- •43. Мито: платники, об"єкт опод-ня, ставки, пільги і порядок сплати.
- •1.У твердих ставках за одиницю товару - специф мито в грош виразі (у євро);
- •44. Поняття митної вартості (мв) та порядок її визначення
- •71. Порядок сплати фіксованого податку громадянами, що займаються пд без створення юридичної особи.
- •72. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •73. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •74. Платежі за користування надрами.
- •75. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.
- •76. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •77. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету.
- •78. Відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку.
- •79. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.
- •80. Державне мито.
- •81. Податок на промисел.
- •82. Податок з власників транспортних засобів.
- •83. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •84. Фіксований сільськогосподарський податок: загальна характеристика, платники та податки, які не сплачуються платниками фіксованого сільськогосподарського податку
- •85. Фіксований сільськогосподарський податок: об"єкт оподаткування, ставки та порядок сплати.
- •86. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: особливості у нарахуванні та сплаті для фіз.. Осіб.
- •87. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: Особливості у нарахуванні та сплаті для юрид. Осіб.
- •88. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.
- •89. Плата за землю: пільги і порядок сплати.
- •90. Склад і структура неподаткових доходів бюджету
- •91. Збір на обов”язкове державне пенсійне страхування.
- •92.Внески на обов”язкове соціальне страхування у зв”язку з втратою працездатності.
- •93. Внески на обов"язкове соціальне страхування від нещасних випадків
- •94. Внески на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття
- •67. Особливості оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням та операцій з продажу об'єктів нерухомого майна податком на доходи фізичних осіб
- •Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого майна
- •68. Особливості оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав податком на доходи фізичних осіб
- •45. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування
- •46. Платники, об"єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток підприємств.
- •Виключені з числа платників
- •47. Порядок визначення скоригованого валового доходу по податку ва прибуток підприємств.
- •48. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються і що не включаються до валових витрат.
- •49. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •50. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •51. Пільги та строки сплати по податку на прибуток підприємств.
- •52. Особливості оподаткування страхової діяльності та бартерних операцій податком на прибуток підприємств.
- •53. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюється за довгостроковим контрактом податком на прибуток підприємств.
- •54. Особливості оподаткування неприбуткових організацій податком на прибуток підприємств.
- •55. Особливості оподаткування неризидентів податком на прибуток підприємств.
- •56. Особливості оподаткування дивідендів та грального бізнесу податком на прибуток підприємств.
- •57. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.
- •58. Податок на доходи фізичних осіб в системі прямого оподаткування
- •59. Платники, ставки і об”єкт оподаткування по податку на доходи фізичних осіб
- •60. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу по податку на доходи фізичних осіб
- •61. Податковий кредит по податку на доходи фізичних осіб
- •62. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб
- •63. Особливості оподаткування орендних операцій, процентів, дивідендів, виграшів та призів податком на доходи фізичних осіб.
- •64. Особливості оподаткування інвестиційного прибутку та благодійної допомоги податком на доходи фізичних осіб
- •65. Особливості оподаткування доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного страхування податком на доходи фізичних осіб
- •66. Особливості оподаткування іноземних доходів у резидента та доходів нерезидентів податком на доходи фізичних осіб
- •69. Пільги по податку на доходи фізичних осіб
- •70. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності
- •101. Порядок погашення зобов’язань платника перед бюджетом
- •97. Ухилення від податків: поняття, чинники, методи.
- •98. Податкова оптимізація в рамках вітчизняного і міжнародного співробітництва. Проблеми подвійного оподаткування міжн бізнесу.
- •99. Перекладання непрямих податків.
- •100. Напрямки та способи перекладання прямих податків.
- •96. Екон теорії в податковій сфері.
- •95. Платежі до фонду соц захисту інвалідів.
10.Податкова політика(пп) та її вплив на мікроекономічні показники
ПП може впливати на мікроекономічні показники за рахунок диференціації умов оподаткування як для окремих видів товарів, так і для окремих платників в залежності від завдань які вирішує держава.
За допомогою ПП держава може вирішувати такі завдання: стимулювання або обмеження виробництва або споживання того чи іншого товару; Стимулювання НТП; Розвиток визначених галузей виробництва; Розвиток вир-ва на певних територіях, Вирішення соціальних завдань, Регулювання експорту/імпорту, тощо
Для цього використовують такі методи оподаткування: Диференціація податкових ставок; Звільнення окремих платників, галузей чи територій; Надання податкового кредиту (відстрочка); Надання податкових знижок; Включення до валових витрат деяких видів видатків підприємств, Амортизаційна політика, тощо
Для ек регулювання ек процесу викор-ся наступні види податків: податок на прибуток; плата за землю
Для соц регулювання викор-ся: непрямі податки; прибутковий податок з громадян
Якщо метою ек політики держави є стимулювання конкурентних відносин, то ПП будується на принципах нейтральності, тобто держ. до всіх суб’єктів підпр діяльності пред’являє однакові вимоги, значно обмежуючи под пільги та диференціацію под ставок.
11. Податкова політика та інфляція.
Інфляцію трактують як багатофакторний процес, що обумовлений взаємодією ціноутворюючих та грошових факторів, тобто інфл є наслідком як Ма-ек, так і Мі-ек диспропорцій.
З Ма-ек т. зору має значення, по-перше, достатність под надходжень; по-друге, те, як впливає ПП на обсяги сук попиту.
З Мі-ек т. зору вирішальне значення має стр-ра под системи, тобто той вплив, який здійснює кожний податок на процес ціноутворення і систему стимулів суб’єктів господарювання.
Вплив на заг рівень цін в країні залежить, по-перше, від відсоткової ваги товарів, що оподатковуються непрямими податками у заг обсязі тов, що виробляються в державі. По-друге, від рівня ставок оподаткування.
Вплив прям податків на інфл визначити складніше; але згідно розрахунків послідовників теорії пропозиції, зниження на 1% ставки приб под з фіз осіб в довгостроковому аспекті приводить до підвищення ціни на 4%, а доходів — на 0,6 %. Зменшення на 1% ставки под на приб підприємств призводить до зниження рівня цін на 4% та підвищення реальних доходів на 1%.
Таким чином, якщо інфл виникла із-за диспропорцій у сфері розподілу та перерозподілу, що призвело до порушення рівноваги між поп/проп, то в цьому випадку обмеження попиту, в т. числі за рахунок ПП позитивно вплине на стримання інфл.; якщо ж інфл виникла із-за диспропорцій у сусп виробництві, то в цьому випадку необхідно викор Мі-ек важелі ПП, а саме: створення стимулів для розширення вир-ва, підвищення його ефективності, посилення конкуренції та надання пільг новим та малим підприємствам.
12. Методи формування доходів держави та їх загальна характеристика.
Кошти, які централізує держава, можуть формуватись як за доп податкового методу, так і за допомогою інших:
Пряме вилучення доходів підприємств застосовується в умовах домінування державної форми власності. Отримання доходів у вигляді платежів за використання державних угідь та майна, надання послуг не має значного фіскального значення. Такі платежі є неподатковими і, як правило, мають еквівалентний характер.
Платежі за викор-ня держ.угідь та майна, надання послуг не мають фіскальної значимості, не відіграють значної ролі в держ доходах.
Грошова емісія як метод фінансування бюджетного дефіциту застосовується лише в країнах з нерозвинутим ринком цінних паперів, або в умовах недовіри населення до діючого уряду, який не несе відповідальності за запозичені кошти. Наслідком емісії є інфляція, яка негативно впливає на процеси відтворення основного капіталу та життєвий рівень населення, оскільки знецінює обігові кошти, накопичення для реконструкції та модернізації підприємств, грошові заощадження населення.
Запозичення коштів у фізичних і юридичних осіб державою відбувається у формі випуску державних позик, розміщення державних цінних паперів.
В умовах існування різних форм власності, коли державна власність не має домінуючого значення, основним методом формування доходів держави є податки, які в тій чи іншій країні складають податкову систему. Відпов до Бюджетної класифікації України дох бюджету поділяються на: податкові, неподаткові, доходи від операцій з капіталом, трансферти.