Uchebnoe posobie (3.22)_5redaktsiya

Основы финансовой грамотности и методы её преподавания 790

которых допускается в электронном виде. Например, оформить паспорт или зарегистрировать компанию. Для использования интернет­портала необходимо зарегистрироваться на нем. В случае полной регистрации человек считается зарегистрированным в ЕСИА.

Единая система идентификации и аутентификации (ЕСИА) – федеральная государственная информационная система, порядок использования которой устанавливается Правительством Российской Федерации и которая обеспечивает в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, санкционированный доступ к информации, содержащейся в информационных системах.

ЕСИА – см. Единая система идентификации и аутентификации.

Жилищный накопительный кооператив (ЖНК) – потребительский кооператив, созданный как добровольное объединение граждан на основе членства в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения членами кооператива паевых взносов.

ЖНК – см. Жилищный накопительный кооператив.

Заем – средства, полученные заемщиком в долг от займодавца (кредитора).

Следует запомнить: кредиты выдаются банками, а займы – небанковскими профессиональными кредиторами, имеющими лицензию или включенными в специальный реестр (реестр, государственный реестр) Центрального банка Российской Федерации (микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы и др.).

Залог – это один из основных способов обеспечения обязательств. Если должник (заемщик) не возвращает заем (кредит), залог, то заложенное имущество отбирается у него и продается, а вырученные деньги идут в погашение долга.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – цифровой код,

упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации.

ИИС – см. Индивидуальный инвестиционный счет.

791 Учебное пособие для студентов вузов педагогических направлений подготовки

Инвестирование – это разумное и доходное вложение сбережений в финансовые инструменты или другие активы, например, недвижимость.

Инвестиции – размещение капитала с целью получения прибыли.

Инвестирование – это разумное и доходное вложение части сбережений в финансовые активы (инструменты).

Инвестиционная стратегия – совокупность действий по выбору,

покупке/продаже, балансировке финансовых инструментов во времени в соответствии с финансовыми целями финансового плана, включающая в себя оценку возможных убытков, которые инвестор готов понести, плана действий в случае реализации непредвиденных обстоятельств негативного характера и оперативный контроль достижения целей в рамках инвестиционной стратегии.

Инвестиционный капитал (человека, семьи) – та часть совокупного капитала, которая призвана обеспечить достижение средне и долгосрочных целей, например, обеспечение достойного жизненного уровня в старости.

Инвестиционный пай (ПИФа) – именная бездокументарная ценная бумага,

без номинальной стоимости, учет прав на которые осуществляется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев, удостоверяющая право собственности владельца на долю имущества паевого фонда. В качестве подтверждающего документа владелец паев получает выписку из реестра фонда с указанием количества паев, цены и даты их приобретения.

Инвестиционный советник – профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по инвестиционному консультированию.

Инвестор – физическое лицо или организация (в том числе компания,

государство и т.д.), размещающие капитал, с целью последующего получения дохода.

Индексация (в системе пенсионного обеспечения, социальной защиты) –

увеличение размера пенсий и иных социальных выплат.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет со специальным режимом счета, в результате использования которого можно

Основы финансовой грамотности и методы её преподавания 792

получить: инвестиционный вычет в виде возврата НДФЛ, уплаченного по основному месту работы, на сумму инвестированных средств;

инвестиционный вычет в виде освобождения от уплаты НДФЛ в случае доходов от операций по ИИС на бирже. Инвестиционные вычеты можно получить, если денежные средства не выводились в течение трех лет.

Индивидуальный лицевой счет (ИЛС) в системе обязательного пенсионного страхования – это аналог банковского счета гражданина, с

единственным различием: на этом счете хранятся не деньги, а информация о пенсионных правах гражданина. На лицевом счете хранится информация о личных анкетных данных, обо всех официальных местах работы, об официальных (не «серых») доходах и уплаченных страховых взносах, о

трудовом стаже и об особенностях условий труда, дающих право на досрочную пенсию. Информация на ИЛС конфиденциальная и хранится в системе пенсионного страхования с соблюдением установленных правил.

Индивидуальный пенсионный капитал – пенсионные накопления,

сформированные работником за счет его собственных добровольных взносов

(из зарплаты) с возможным софинансированием работодателя. Концепция индивидуального пенсионного капитала и соответствующие нормативные правовые акты разрабатываются в нашей стране с 2017 года.

Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо,

зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Когда индивидуальный предприниматель (ИП) проходит государственную регистрацию, об этом делается запись в ЕГРИП. Этот реестр ведет Федеральная налоговая служба, предоставляя из него выписки.

ИНН – см. Идентификационный номер налогоплательщика.

Интернет-банкинг – система, позволяющая клиенту банка подавать заявки на банковские услуги и совершать операции через сайт банка в информационно­ телекоммуникационной сети «Интернет».

793 Учебное пособие для студентов вузов педагогических направлений подготовки

Инфляция – процесс роста цен в результате снижения покупательной способности денег.

Инфраструктура финансового рынка – обеспечивает возможность совершать операции на финансовом рынке, в частности рынке ценных бумаг,

путем биржевой торговли, хранения ценных бумаг и учета прав на них. К

инфраструктуре финансового рынка относят биржи, регистраторов,

депозитариев.

ИП – см. Индивидуальный предприниматель.

Ипотека – система целевого кредитования для покупки жилой недвижимости

(квартиры или дома), в которой покупаемая недвижимость становится предметом залога.

Ипотечный кредит – это кредит под залог приобретаемого недвижимого имущества.

КАСКО (от исп. «Casco» – шлем или нидерл. «Casco» – корпус) – страхование средств транспорта (автомобилей, судов, самолётов, вагонов) от ущерба,

хищения или угона.

Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) – единый законодательный акт Российской Федерации, регулирующий отношения по привлечению к административной ответственности.

Коллекторское агентство – агентство, профессионально специализирующееся на взыскивании просроченной дебиторской задолженности и проблемной задолженности, а также бизнес, целью которого является способствование производству платежей по задолженностям физических и юридических лиц.

Коммерческая организация – юридическое лицо, созданное для извлечения прибыли в качестве основной цели деятельности – в отличии от некоммерческой организации (НКО), не имеющей такой цели и не распределяющей полученную прибыль (в случае ее получения) между участниками. К коммерческим организациям относятся общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества, производственные

Основы финансовой грамотности и методы её преподавания 794

кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия и др.

Косвенный налог – вид налогов, формируемых в виде надбавки к цене или тарифу. Такие налоги легче взимать, чем налоги на прибыль или на доходы,

так как прибыль можно занизить, а величину оборота спрятать значительно сложнее. К косвенным относятся налог на добавленную стоимость (НДС), а

также различные акцизы.

КПК – см. Кредитный потребительский кооператив.

Кредит – денежные средства, предоставленные кредитной организацией

(банком) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором,

которые, а также проценты за пользование кредитом, заемщик обязан вернуть.

Кредитная карта (как разновидность банковской карты) – электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией­эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредитное учреждение – юридическое лицо, которое для получения прибыли имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». К кредитным учреждениям относятся банки.

Кредитный договор – договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит)

заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный потребительский кооператив (КПК) – добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива

795 Учебное пособие для студентов вузов педагогических направлений подготовки

(пайщиков). КПК предоставляют займы своим членам (пайщикам). КПК должен быть включен в реестр Банка России.

Кредитор – лицо, предоставившее кредит (заем) или лицо, которому должны возвратить денежные средства на другом основании. В качестве кредиторов выступают банки, а также некредитные финансовые организации,

предоставляющие займы (микрофинансовые, кредитные потребительские кооперативы и др.)

Купон – процент, причитающийся владельцу облигации. «Стричь» купоны – разг., т.е. получать доходы.

Ликвидность (капитала человека, семьи, предпринимателя) – скорость превращения активов в наличные деньги.

Личные (семейные) финансы – совокупность экономических отношений в процессе создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности гражданина или семьи. Личные финансы – это доходы и расходы, имеющиеся в распоряжении и которыми можно оперировать. Главная задача управления личными финансами – наиболее эффективно (наиболее выгодно) распорядиться имеющимися ресурсами.

Ломбард – специализированная организация, которая имеет право заниматься двумя основными видами деятельности: предоставлять краткосрочные займы гражданам и принимать вещи на хранение.

Местное самоуправление – форма осуществления народом своей власти на территории муниципального образования, самостоятельное и под свою ответственность решение населением непосредственно и (или) через органы местного самоуправления вопросов местного значения, исходя из интересов населения с учетом исторических и иных местных традиций.

Местный бюджет (бюджет муниципального образования, муниципальный бюджет) – форма образования и расходования денежных средств,

предназначенных для финансового обеспечения задач и функций местного

Основы финансовой грамотности и методы её преподавания 796

самоуправления. Пример: бюджет Волгодонского района Ростовской области на 2019 год.

Микрокредитная компания (МКК) – вид микрофинансовой организации

(МФО), которая может выдавать микрозаймы не более чем на 500 тыс. руб.

одному лицу, не может заниматься выдачей микрозаймов в информационно­ телекоммуникационной сети «Интернет», а также привлекать денежные средства физических лиц, не являющихся её учредителями.

Микропредприятие – субъект малого предпринимательства с численностью работников до пятнадцати человек и годовой выручкой до 120 млн руб.

Микрофинансовая компания (МФК) – вид микрофинансовой организации

(МФО), которая может выдавать микрозаймы размером до 1 млн рублей,

имеет право привлекать денежные средства физических лиц, а также работать дистанционно (посредством информационно­телекоммуникационной сети

«Интернет»).

Микрофинансовая организация (МФО) – организация, не являющаяся банком и выдающая займы физическим и юридическим лицам. Должна быть внесена в государственный реестр, который публикуется на официальном сайте Банка России.

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

(Минобрнауки России) – управляет государственным имуществом в сфере высшего образования и соответствующего дополнительного профессионального образования, научной, научно­технической и инновационной деятельности. Министерство также осуществляет функции по нормативно­правовому регулированию и оказанию государственных услуг в сфере организации деятельности, осуществляемой подведомственными организациями, в том числе в области науки, образования, здравоохранения и агропромышленного комплекса.

Министерство просвещения Российской Федерации (Минпросвещение России) – государственный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно­правовому

797 Учебное пособие для студентов вузов педагогических направлений подготовки

регулированию в сфере общего образования, среднего профессионального образования и соответствующего дополнительного профессионального образования, профессионального обучения, дополнительного образования детей и взрослых, воспитания, опеки и попечительства в отношении несовершеннолетних граждан, социальной поддержки и социальной защиты обучающихся.

Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации

(Минтруд России) – государственный орган исполнительной власти,

осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно­правовому регулированию в сфере демографии, труда, уровня жизни и доходов, оплаты труда, включая негосударственное пенсионное обеспечение, социального страхования, условий и охраны труда, социальной защиты и социального обслуживания населения, а также по управлению государственным имуществом и оказанию государственных услуг в установленной сфере деятельности.

Министерство финансов Российской Федерации (Минфин России) –

государственный орган исполнительной власти, обеспечивающий проведение единой финансовой политики, а также осуществляющий общее руководство и контроль в области организации финансов. Минфин России реализует проект

«Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации».

Министерство экономического развития Российской Федерации

(Минэкономразвития России) – федеральный орган исполнительной власти,

осуществляющий выработку и реализацию экономической политики Российской Федерации.

Минфин России – см. Министерство финансов Российской Федерации.

Минэкономразвития России – см. Министерство экономического развития Российской Федерации.

МКК – см. Микрокредитная компания.

ММВБ – см. Московская биржа.

Основы финансовой грамотности и методы её преподавания 798

Многофункциональный центр государственных и муниципальных услуг

(МФЦ, «Мои документы») – организация, уполномоченная на обеспечение предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе в электронном виде, по принципу «одного окна». Деятельность таких центров осуществляется на основе Федерального закона «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг». С 2014 года МФЦ работают под брендом «Мои документы».

Мобильный банкинг – услуга банка или другой финансовой организации,

позволяющая клиентам получать уведомления о совершенных операциях,

проводить финансовые операции дистанционно при помощи мобильного телефона или планшетного компьютера.

«Молчуны» (обиходное выражение, не закрепленное в законодательстве) –

граждане, не воспользовавшиеся правом выбрать для управления своими пенсионными накоплениями через государственную управляющую компанию, через НПФ или УК НПФ. Средства этих граждан по умолчанию инвестируются в составе расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании – ВЭБ.РФ.

Моральный вред – физические или нравственные страдания, причиненные гражданину действиями, нарушающими его личные неимущественные права либо посягающими на принадлежащие гражданину нематериальные блага, а

также в других случаях, предусмотренных законом.

Мошенничество – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Московская биржа (ПАО «Московская Биржа ММВБ­РТС», Группа

«Московская Биржа») – ведущая российская биржа, в рамках которой функционируют площадки по торговле акциями, облигациями, производными инструментами, валютой, инструментами денежного рынка и товарами.

Муниципальное образование – населенная территория, на которой осуществляется местное самоуправление, решаются преимущественно вопросы местного значения. Федеральный закон «Об общих принципах

799 Учебное пособие для студентов вузов педагогических направлений подготовки

организации местного самоуправления в Российской Федерации» устанавливает 7 (семь) видов муниципальных образований: сельское поселение, городское поселение, муниципальный район, городской округ, внутригородская территория города федерального значения, городской округ с внутригородским делением и внутригородской район. На 1 января 2016 года в России насчитывалось почти 22 406 муниципальных образований, а на 1 января 2018 года – 21 945

Муниципальный правовой акт – принимается органами местного самоуправления (местными властями) по вопросам местного (муниципального) значения. Пример: Постановление администрации Волгодонского района Ростовской области № 295 от 20.04.17 «О сроках проведения выпускных мероприятий в общеобразовательных организациях Волгодонского района в 2017 году».

Муниципальный район – вид муниципального образования, распространен в сельской местности. Включает несколько поселений или поселений и межселенных территорий, объединенных общей территорией, в границах которой местное самоуправление осуществляется в целях решения вопросов местного значения.

МФК – см. Микрофинансовая компания.

МФО – см. Микрофинансовая организация.

Надбавка – это средства, которые при покупке пая ПИФа требуются УК или агентом дополнительно к стоимости пая (надбавка не может превышать 1,5% от стоимости пая).

Надежность (капитала) – одна характеристик финансового актива, иллюстрирующая вероятность потери вложенных в него денег.

Накопительная пенсия (в составе обязательного пенсионного страхования)

– образовывалась с 2002 года до 2014 года у каждого работника (родившегося в 1967 году и позже) из части пенсионных взносов, перечисляемых работодателем в ПФР в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС). С 2014 года государство «заморозило» дальнейшее формирование