27 Аффилированные лица.

Понятие, правовое регулирование, обязательства.

Институт аффилированных лиц часто встречается в теоретической и практической сторонах предпринимательской деятельности, однако, как показывает практика, не все ясно представляют себе кто или что считается аффилированным лицом, что в свою очередь является первопричиной серьезных ошибок, совершаемых субъектами экономической деятельности.

Изучение законодательства об организационно-правовых формах хозяйствующих субъектов (Например, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ФЗ «Об акционерных обществах») позволило сделать вывод о том, что, несмотря на содержание данными законодательными актами в себе ссылок на понятие «аффилированное лицо», определения данного понятия в них нет.  Для понимания данного института, необходимо обратится к Закону РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

В соответствии со статьей 4 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами признаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Данный закон содержит в себе закрытый перечень юридических и физических лиц, которые признаются аффилированными лицами.

Аффилированными лицами юридического лица являются:

- член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

- юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Следует обратить внимание на то, что понятие аффилированного лица предполагает наличие отношений не столько имущественной, сколько управленческой и личной зависимости между субъектами. Имущественная зависимость больше является следствием, а не условием наличия управленческой зависимости.

Понятие «аффилированные лица» применяется прежде всего в корпоративном законодательстве. Категория «аффилированные лица» используется в следующих институтах корпоративного права: 1) при определении лиц, заинтересованных в совершении хозяйственным обществом сделки; 2) при определении независимых директоров, имеющих право принимать решение о совершении открытым акционерным обществом с числом акционеров более тысячи сделки, в совершении которой имеется заинтересованность; 3) при определении перечня лиц, информация о которых предоставляется участниками хозяйственного общества этому обществу; 4) при установлении перечня лиц, информация о которых раскрывается акционерным обществом; 5) при определении лиц, обязанных в соответствии с главой 21.1 ФЗ «Об акционерных обществах» соблюдать определенный порядок приобретения более 30 процентов акций открытого акционерного общества.

Статус аффилированного лица предусматривает определенные обязанности, однако по неясной нам причине за нарушение которых, действующим законодательством конкретной ответственности не предусмотрено.

В соответствии с п.п. 2, 3 статьи 93 ФЗ «Об акционерных обществах» аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. В случае, если в результате непредставления по вине аффилированного лица указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба. Возмещение убытков в этом случае будет производиться на основании норм статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Пункт 4 статьи 93 ФЗ «Об акционерных обществах» устанавливает обязанность самого акционерного общества вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Статья 89 ФЗ «Об акционерных обществах» устанавливает обязанность акционерного общества хранить списки аффилированных лиц.

Согласно статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что общество обязано хранить списки своих аффилированных лиц.

Считаем необходимым обратить внимание на обязанность заинтересованных лиц доводить до сведения общества информацию о юридических лицах, в которых они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев) (п. 2 ст. 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 82 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Информация об аффилированных лицах общества является необходимой, в частности, для соблюдения требований законодательства в части установленного порядка заключения сделок с аффилированными лицами.

К числу таких сделок также относятся сделки с заинтересованностью, специальный порядок совершения которых установлен ст. 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ст. 81 и 83 ФЗ «Об акционерных обществах» соответственно.

На практике часто возникает вопрос о соотношении терминов «заинтересованные лица» и «аффилированные лица». Это станет предметом изучения нашей следующей статьи.