6 курс / КИТОНИ / раб.программа.2012-13

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО0ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Рабочая учебная программа по дисциплине

КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИИ

для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение»

Учетно0статистический факультет Кафедра прикладной информатики

Москва 2011

ББК 65.052.2

Рабочую учебную программу разработали: доктор экономических наук, профессор Б.Е. Одинцов,

кандидат экономических наук, доцент В.В. Шмелев

Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры прикладной информатики

Зав. кафедрой доктор экономических наук, профессор Б.Е. Одинцов

Рабочая учебная программа утверждена на заседании Учебно(методического совета ВЗФЭИ

И.о. проректора, председатель УМС А.В. Рогозёнков

Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации. Рабочая учебная программа для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение». – М.: ВЗФЭИ, 2011.

ББК 65.052.2

© Всероссийский заочный финансово(экономический институт (ВЗФЭИ), 2011

3

1.Цель преподавания дисциплины,

ееместо в учебном процессе

Целью преподавания дисциплины «Компьютерные информа( ционные технологии обработки налоговой информации» является формирование у студентов теоретических знаний по организации информационных систем в налоговых органах и налоговых служ( бах бюджетных и коммерческих организаций, а также выработка практических навыков по использованию соответствующих инфор( мационных технологий в практике налогообложения.

Программа разработана таким образом, чтобы деятельность специалиста, получившего образование по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение», была обеспечена знанием методов и средств поддержки деятельнос( ти налоговых служб, оснащенных современными информационны( ми технологиями.

2. Задачи изучения дисциплины

Основной задачей изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний и практических навыков, опреде( ляемых целью преподавания дисциплины.

В процессе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:

• получить системное представление об информационных тех( нологиях, предназначенных для управления деятельностью нало( говых организаций;

4

•получить знания об основных направлениях информатизации налоговой деятельности;

•получить знания о функционировании прикладного про( граммного обеспечения и компьютерных сетей, используемых в на( логовых организациях;

•приобрести навыки решения задач налогообложения с исполь( зованием современных информационных технологий.

В результате изучения дисциплины студенты должны: а) знать:

•структуру, содержание и методы организации информацион( ных ресурсов, технологию создания и ведения баз данных налого( вых учреждений;

•структуру и особенности функционирования налоговых ин( формационных систем в бюджетных организациях;

•структуру и особенности функционирования налоговых ин( формационных систем в корпоративном управлении;

•экономическую сущность решаемых задач налогообложения, особенности их организационной, информационной, программной

итехнической поддержки;

б) уметь:

•применять современные информационные технологии и сис( темы в налоговых органах и организациях различных организаци( онно(правовых форм;

•создавать и применять информационные ресурсы для автома( тизированного решения налоговых задач;

в) иметь представление о:

•методах организации информационного фонда в налоговых службах;

•возможностях применения экономико(математических мето( дов для решения задач налогового учета;

•технологии решения основных задач управления налоговыми учреждениями и их структурными подразделениями с помощью программных и технических средств.

5

3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины

4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)

6

5. Содержание дисциплины

Изучение дисциплины предусматривает проведение лекцион( ных и лабораторных занятий, самостоятельную работу студента, выполнение контрольной работы с последующим собеседованием по ней и сдачу зачета.

Тема 1. Основные понятия информатики, цели и задачи создания информационных систем в налоговой сфере

Содержание дисциплины, ее роль и значение в управлении предприятиями и организациями. Объективность процесса инфор( матизации в налоговой сфере. Основные понятия информатики: информационный процесс, данные, знания, управленческая и эко( номическая информация, экономическая задача. Информационная инфраструктура государственного и муниципального учреждения.

Основные задачи налоговой службы. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере.

Структура управления налоговыми учреждениями и процесса( ми налогообложения. Классификация налоговых органов и нало( гов. Виды налогообложения и их характеристика. Структура управ( ления налоговыми учреждениями и процессами налогообложения. Основные задачи, принципы и направления компьютеризации в налоговой деятельности. Основные понятия компьютерных ин( формационных технологий обработки налоговой информации.

Взаимодействие налоговых учреждений и служб с внешней сре( дой. Использование интернет(технологий для организации функ( ционирования налоговых информационных систем. Влияние ин( форматизации на развитие системы налогообложения.

Тема 2. Состав и функции налоговой информационной системы (НИС)

Понятие информационных систем, их место в системе управле( ния налоговой сферой, в государственных и муниципальных уч( реждениях. Классификация НИС, назначение НИС, цели и задачи их создания. Необходимость создания федеральной информацион( ной системы в налоговой системе. Объекты автоматизации в феде(

7

ральной налоговой системе. Направления автоматизации. Принци( пы автоматизации налоговой системы. Информационное, техни( ческое и программное обеспечение НИС. Архитектура государ( ственной автоматизированной информационной системы.

Структурные единицы информации. Состав показателей и ис( точников их формирования. Классификаторы и коды в компьютер( ных системах налоговых органов. Носители информации, их клас( сификация, состав и структура. Двунаправленные информацион( ные потоки.

Электронное хранилище данных, понятие о Едином государ( ственном реестре налогоплательщиков (ЕГРН), характеристика данных ЕГРН. Система управления хранилищем данных. Состав информации в хранилище.

Характеристика, особенности, функциональные возможности и сравнительная оценка программных комплексов, обеспечивающих типовые налоговые информационные технологии (НИТ). Содер( жание основных технологических операций, их применение в прак( тике управления налоговой сферой.

Информационная безопасность и защита информации в систе( ме налогообложения. Создание системы информационной безопас( ности, оценка ее надежности. Характеристика функций персонала в интегрированной государственной налоговой системе.

Тема 3. Структура и схема функционирования НИТ в муниципальных налоговых органах

Особенности документооборота в муниципальных налоговых органах; организация баз данных; создание и функционирование информационного хранилища. Роль и место информационных тех( нологий в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Структура налоговых информацион( ных систем: функциональные и обеспечивающие подсистемы.

Модель работы районной (муниципальной) налоговой инспек( ции. Основные группы подсистем: оперативной обработки данных и поддержки принятия решения. Проблемы взаимодействия в сис( теме налогообложения и внешнего интерфейса. Виды сетевых тех( нологий, их характеристика и способы использования.

8

Задачи, стоящие перед районной налоговой инспекцией. Учет и регистрация налогоплательщиков. Прием налоговых документов. Проведение документальных проверок. Контроль, хранение и обра( ботка информации. Автоматизированные рабочие места налоговой инспекции: подсистема учета налогоплательщиков, подсистема ка( меральной проверки, подсистема ведения лицевых карточек пред( приятий, подсистема анализа состояния предприятия. Подсистема обработки документов физических лиц, информационно(поисковая подсистема нормативно(правовых документов.

Тема 4. Структура и схема функционирования НИТ в бюджетных организациях

Налогообложение предпринимательской деятельности бюджет( ных организаций. Информационная система бюджетной сферы: назначение и функции (накопление, хранение, передача, обработка информации, формирование управленческих решений). Роль и ме( сто налоговых информационных систем и технологий в бюджетной сфере. Требования к НИС бюджетных организаций.

Программный комплекс «Бюджет», обеспечивающий информа( ционные связи между Федеральным казначейством, налоговыми органами, банками, распорядителями кредитов, подчиненными финансовыми органами городов и районов, автоматизированными рабочими местами руководителей других служб, взаимодействую( щих с финансовыми органами.

Подсистема НИС налоговой службы. Характеристика задач. Подсистема «Налог с физических лиц». Характеристика информа( ционного обеспечения подсистемы, схема работы подсистемы.

Подсистема НИС – АИСНС в ФНС – «Налог с юридических лиц». Характеристика задачи «Налог с юридических лиц». Сущ( ность работы подсистемы. Характеристика информационного обес( печения. Схема работы подсистемы «Налог с юридических лиц» в АИСНС МНС.

Обеспечивающая подсистема НИС АИС НСФНС – ведение базы данных «Налоги». Характеристика задачи. Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения. Схе( ма работы подсистемы.

9

Тема 5. Налоговые информационные технологии в корпоративном управлении

Модели начисления налогов с фонда оплаты труда в коммер( ческих и некоммерческих учреждениях, начисления налогов на за( работную плату физических лиц, получения проводок и отчетнос( тей по сумме начисленных налогов в целом по учреждению в разре( зе плана счетов бюджетных и небюджетных фондов. Моделирова( ние процесса налогообложения. Формализация нормативных на( логовых документов, базирующаяся на параметрах (объект налого( обложения, налоговая база и льготы), формуле налога (совокуп( ность понятий: порядок исчисления налога, налоговый период и ставка налога) и источниках уплаты налога (порядок исчисления налога и порядок уплаты налога). Информационная модель, тех( ническое и программное обеспечение; схема работы системы, пред( назначенной для начисления налогов в корпоративных учреждени( ях и организациях.

Компьютеризация налоговых задач в архитектуре ППП бухгал( терского учета и интегрированных системах класса ERP.

Функции специализированных служб (служба налогового ме( неджмента), в сферу деятельности которых входит спектр вопросов, связанных с налогообложением. Информационные технологии, предназначенные для правильного исчисления налогов, взаимодей( ствия с налоговыми органами, календарного планирования налого( вых отчислений, прогнозирования налоговых платежей, оценки налоговых рисков и последствий сделок и операций, моделирова( ния налогового поля предприятия.

Лабораторные занятия

Лабораторные занятия проводятся в соответствии с методичес( кими указаниями по выполнению лабораторных работ.

Целью проведения занятий является приобретение студентами навыков решения налоговых задач с использованием распростра( ненных пакетов прикладных программ (ППП).

Результаты индивидуального выполнения студентом лабора( торной работы оформляются и распечатываются в виде отчета, а затем защищаются для получения зачета.

Организация самостоятельной работы

Целью самостоятельной работы студента по данной дисцип( лине является закрепление теоретических знаний, полученных в ходе лекционных занятий, а также приобретение практических на( выков работы с программными продуктами, применяемыми в дан( ной предметной области.

Самостоятельная работа студента в процессе освоения дисцип( лины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» имеет различные формы и включает:

•изучение основной и дополнительной литературы;

•работу с электронными учебными ресурсами (КОПР);

•изучение корпоративных образовательных ресурсов;

•самостоятельный поиск информации в сети Интернет;

•подготовку научных статей в сборник научных трудов студентов;

•подготовку к зачету;

•индивидуальные и групповые консультации по наиболее сложным вопросам дисциплины, в том числе и с использованием интернет(технологий;

•выполнение контрольной работы.