2 курс Бакалавр экономики / Статистика / Статистика. Мет. рекомендации по выполнению стат. расчетов. Часть 3. 2011г. (1-93-11)
.pdfМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
СТАТИСТИКА
Часть III. Индексный метод в анализе статистических данных
Методические рекомендации по выполнению статистических расчетов курсовых, контрольных и выпускных
квалификационных работ для самостоятельной работы студентов
всех специальностей и направлений бакалавриата
Учетно-статистический факультет Кафедра статистики
Москва 2011
ББК 65.290-2
Методические рекомендации разработала
кандидат экономических наук, профессор ВЗФЭИ А.М. Каманина
Ответственный редактор профессор Г.П. Кожевникова
Методические рекомендации обсуждены на заседании кафедры статистики
Зав. кафедрой доктор физико-математических наук,
профессор Г.П. Кожевникова
Учебно-методическое издание одобрено на заседании Научно-методического совета ВЗФЭИ
Проректор, председатель НМС, профессор Д.М. Дайитбегов
Статистика.Методическиерекомендацииповыполнениюстатис тическихрасчетовкурсовых,контрольныхивыпускныхквалификационных работ для самостоятельной работы студентов всех специальностей и направлений бакалавриата. – М.: ВЗФЭИ, 2011.
ББК 65.290-2
© Всероссийский заочный финансово-экономический институт (ВЗФЭИ), 2011
3
Введение
Всоответствии с учебным планом студенты всех специальностей
инаправленийбакалавриатавыполняюткурсовуюработупостатис тике, включающую расчетную часть. Студенты специальностей 080105.65«Финансыикредит»,080109.65«Бухгалтерскийучет,анализ и аудит», обучающиеся по программе второго высшего образования, выполняют по статистике контрольную работу, структура которойсовпадаетсоструктуройрасчетнойчастикурсовойработы. Цель выполнения расчетной части – освоение студентами методики и технологии проведения статистических расчетов и приобретение навыков статистического анализа их результатов.
Настоящие методические рекомендации предназначены для использования их студентами при выполнении задания 4 расчетной части курсовой и контрольной работ, которое требует применения индексного метода.
Статистика широко использует обобщающие показатели в изучении массовых явлений. К таким обобщающим показателям относятсяииндексы.Слово«index»означаетпоказатель.Экономический индекс – это статистический показатель, характеризующий относительноеизменениеизучаемогоявлениявовремени,впространстве, по сравнению с плановым заданием или нормативом.
4
Отличие индекса от обычных относительных величин заключается в том, что он позволяет изучать изменение значений одного признака не изолированно, а в системе признаков.
Основныминаправлениямипримененияиндексногометодавстатистическом анализе являются:
§сравнение совокупностей (социально-экономических явлений), состоящих из элементов, которые непосредственно суммировать нельзя;
§выявление роли отдельных факторов в изменении сложных социально-экономических явлений;
§оценкавлиянияструктурныхсдвигов,происходящихвявлении, на изменение средних величин, характеризующих явление.
В индексном анализе используются различные виды индексов, которые классифицируются по трем основным критериям:
§по степени охвата элементов совокупности – индивидуальные, общие и групповые индексы;
§по характеру изучаемых объектов – индексы объемных и качественных показателей;
§по методике расчета общих индексов – агрегатные и средние индивидуальные индексы.
Выборвидаиндексадляпроведениястатистическихрасчетовзависит от решаемой задачи.
В настоящих методических рекомендациях последовательно рассмотрено каждое из трех направлений применения индексного метода.Приэтом конспективноизлагаетсятеоретическийматериал
вобъеме, достаточном для выполнения расчетных заданий, а также приводятся примеры, демонстрирующие применение различных видов индексов в решении экономических задач.
Построение,расчетианализразныхиндексныхсистемпроиллюст рированы в примерах на единой исходной статистической информации, которая трансформируется в зависимости от поставленной цели исследования. Такой подход позволяет достичь более глубокого понимания студентом сути применяемого метода.
Предлагаемый учебно-методический материал обеспечит студентов методикой проведения статистического анализа индексным
5
методом. Помимо статистики, он может быть использован и в других учебных дисциплинах – экономике, менеджменте, маркетинге, финансовом анализе и пр., а также при подготовке студентами выпускных квалификационных работ.
Методические рекомендации по выполнению статистических расчетов
по теме «Индексный метод в анализе статистических данных»
Курсовая и контрольная работы по дисциплине «Статистика» включаютследующиеосновныетиповыерасчетныезаданияпотеме «Индексный метод в анализе статистических данных».
Задание 1. Построение, расчет и анализ индивидуальных и агрегатных индексов.
Задание2.Построение,расчетианализсреднегоарифметического взвешенного и среднего гармонического взвешенного индексов. Задание 3. Оценка роли отдельных факторов в изменении сложных экономических явлений путем построения системы взаимо связанных индексов.
Задание 4. Построение, расчет и анализ индексов переменного и постоянного состава и индекса структурных сдвигов. Методика комплексного применения индексного метода при выполнении расчетных заданий рассматривается на демонстрационномпримере.Расчетысопровождаютсякраткимизложениемтеоретического материала.
Демонстрационный пример
Для проведения индексного анализа получены статистические данные, представленные в табл. 1, об уровне цен и количестве реализованных условных товаров «А» и «Б» двумя торговыми организациями за два периода.
6
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1 |
|
Уровень цен и объем реализованного товара |
|||||||
|
|
торговыми организациями за два периода |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Торговая организация |
товараВид |
|
Единица измерения |
Количество реализо- |
|
|
|
|
|
ванного товара, |
Цена товара, руб. |
||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
тыс. ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Базисный |
Отчетный |
Базисный |
|
Отчетный |
|
|
|
|
период |
период |
период |
|
период |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
А |
|
шт. |
30 |
50 |
200 |
|
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б |
|
м |
40 |
25 |
300 |
|
400 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
А |
|
шт. |
70 |
50 |
240 |
|
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В дальнейшем при изложении индексного метода будут использоваться следующие общепринятые обозначения:
i – индивидуальный индекс; I – сводный индекс;
p – цена товара;
q – количество реализованного товара в натуральном выражении; 1 – отчетный период; 0 – базисный период;
∑q0 p0 – стоимостьвсехтоваров,реализованныхвбазисномпериоде;
∑q1 p1 – стоимостьвсехтоваров,реализованныхвотчетномпериоде,
гдезнак ∑означаетсокращеннуюзаписьсуммированиястоимости каждого j-го вида товара:
n
p01q01 + p02q02 + ...+ p0n q0n = ∑p0j q0j , j=1
p11q11 + p12q12 + ...+ p1n q1n = ∑n p1j q1j . j =1
7
Задание 1
Построение, расчет и анализ индивидуальных и агрегатных индексов
По исходным данным табл. 1 сформируем информацию по торговойорганизации1длярасчетаиндивидуальныхиобщихагрегатных индексовценииндексовколичества(физическогообъема)реализованного разнородного товара и представим ее в табл. 2.
Таблица 2
Исходные данные
|
- |
Количество реализован- |
Цена товара, руб. |
|||
товараВид |
измеЕдиница рения |
ного товара, тыс. ед. |
||||
|
|
|||||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Базисный |
Отчетный |
Базисный |
Отчетный |
|
|
|
период |
период |
период |
период |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
q0 |
q1 |
p0 |
p1 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
шт. |
30 |
50 |
200 |
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Б |
м |
40 |
25 |
300 |
400 |
|
|
|
|
|
|
|
Поданнымобуровнецениколичествереализованноготовараторговой организацией за два периода (см. табл. 2) необходимо:
1)рассчитать по каждому виду товара индивидуальный индекс:
§цен;
§физического объема;
2)рассчитать по двум товарам (совокупности в целом) агрегатный индекс:
§цен;
§физического объема товарной массы (товарооборота).
8
Выполнение задания 1
Взависимостиотстепениохватаэлементовсовокупностииндексы подразделяются на индивидуальные и общие (групповые).
Целью выполнения задания 1 является анализ относительного изменения цен и количества (физического объема) товара каждого вида (расчет индивидуальных индексов) и всей совокупности товаров (расчет агрегатных индексов) в отчетном периоде по сравнению с базисным.
1.1.Расчет индивидуальных индексов цен
ифизического объема
Индивидуальныеиндексыхарактеризуютотносительноеизменение значений признака у отдельных элементов (единиц) совокупности в сравниваемых периодах.
Для определения относительного изменения цен (p j) в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом по каждому товару необходиморассчитатьиндивидуальныеиндексыцен(ip)поформуле:
i p = |
p j |
|
|
|
1 |
, |
(1) |
||
p0j |
||||
|
|
|
где p0j , p1j – цена j-го товара соответственно в базисном и отчетном периодах.
Расчет индивидуальных индексов цен проведем по формуле (1): § по товару «А»:
i p = 220200 = 1,100, или 110,0%;
§ по товару «Б»:
i p = 300400 = 1,333, или 133,3% (см. гр. 7 расчетной табл. 3).
9
Вывод. Цена на товар «А» в отчетном периоде по сравнению сбазиснымпериодомвырослана10%(110–100),чтовабсолютном выражении составляет 20 руб. (220 – 200), на товар «Б» – на 33,3%,
или на 100 руб. (400 – 300).
Для определения относительного изменения количества продаж каждого вида товара (qj) необходимо рассчитать индивидуальные индексы физического объема (iq) по формуле:
iq = |
q j |
, |
(2) |
1 |
|||
|
q0j |
|
|
где q0j , q1j – количество (физический объем) j-го товара, реализо ванного в базисном и отчетном периодах соответственно.
Расчет индивидуальных индексов физического объема проведем по формуле (2):
§ по товару «А»:
iq = 5030 = 1,667, или 166,7%;
§ по товару «Б»:
iq = 2540 = 0,625, или 62,5%
(см. гр. 8 расчетной табл. 3).
Вывод. Количество реализованного товара «А» в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом увеличилось на 66,7% (166,7 – 100), что в абсолютном выражении составляет 20 тыс. шт. (50 – 30), а товара «Б» – сократилось на 37,5% (62,5 – 100), или на 15 тыс. м (25 – 40).
10
Таблица 3
Таблица для расчета индивидуальных индексов цен и физического объема
|
|
Количество |
|
|
|
|
|
|
Индекс физического объема |
|||
|
|
реализован- |
Цена товара, |
|
|
|
||||||
|
Единица измерения |
ного товара, |
|
руб. |
Индекс цен |
|||||||
|
тыс. ед. |
|
|
|
||||||||
Вид товара |
|
|
|
|
|
|||||||
Базисный период |
Отчетный период |
Базисный период |
|
Отчетный период |
||||||||
|
q0 |
q1 |
p0 |
|
p1 |
i p = |
p1 |
|
iq = |
q1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
p0 |
q0 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
7 = 6 : 5 |
8 = 4 : 3 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
шт. |
30 |
50 |
200 |
|
220 |
1,100 |
|
1,667 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б |
м |
40 |
25 |
300 |
|
400 |
1,333 |
|
0,625 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Построение, расчет и анализ агрегатного индекса физического объема товарооборота
Для определения относительного изменения количества реализованных товаров по совокупности в целом (в нашем примере двум разнородным товарам) рассчитывают агрегатный индекс физического объема товарооборота (товарооборот – произведение количества товара на цену товара).
Встатистическоманализечастоприходитсясталкиватьсясизучениемизмененияобъемовпроизведенной,проданнойилипотребленной продукции в ее натурально-вещественной форме. Объемы этой разнородной продукции непосредственно суммировать нельзя. Для характеристикиотносительногоизмененияобщегообъемаразнород- нойпродукциистроятспециальныепоказатели–агрегатныеиндексы физического объема, то есть агрегатные индексы объемных пока-