- •Содержание
- •Глава1 Общая характеристика учреждения
- •Глава 2 Показатели деятельности предприятия
- •Глава 3 Планируемые к реализации мероприятия по повышению эффективности действующего производства
- •3.2 Совершенствование управления дебиторской задолженностью………73
- •1.1 Организационная структура предприятия, форма собственности, вышестоящие структуры
- •1.2 Предмет деятельности: объем, состав и структура производимой продукции, оказываемых услуг
- •1.3 Внутрихозяйственные отношения между дочерними предприятиями, филиалами, подразделениями
- •1.4 Функции служб, отделов, осуществляющих финансовые операции. Совершенствование деятельности финансово-экономических служб на предприятии
- •1.5 Маркетинг на предприятии; виды цен; методика планирования цен и экономической эффективности
- •1.6 Методы планирования прибыли.
- •1.7 Состав и структура внереализационных доходов и расходов; доходы от реализации имущества. Распределение прибыли на предприятии.
- •Распределение прибыли на предприятии
- •1.8 Состав и структура финансовых ресурсов предприятия.
- •Глава 2 Показатели деятельности предприятия
- •2.1 Предварительная оценка имущества предприятия
- •2.2 Анализ реализованной и товарной продукции по элементам.
- •2.3 Сведения о затратах на производство, об остатках незавершенного производства и готовой продукции
- •2.4 Анализ ликвидности и платежеспособности
- •2.5 Анализ финансовых результатов предприятия: исчисление выручки от реализации, определение прибыли от реализации, составные части балансовой прибыли.
- •2.6 Анализ финансовой устойчивости
- •2.7 Анализ рентабельности и деловой активности
- •2.8 Взаимоотношения предприятия с финансовыми институтами
- •Глава 3 Планируемые к реализации мероприятия по повышению эффективности действующего производства
- •3.1 Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии.
- •3.2 Совершенствование управления дебиторской задолженностью
- •3.3 Управление денежными средствами, как элементом оборотного капитала
- •Список литературы
2.3 Сведения о затратах на производство, об остатках незавершенного производства и готовой продукции
Таблица 4. Сведения о затратах на производство
|
Показатели |
2011г. |
2012г. |
2013г. | |||
|
Всего, тыс.руб. |
Затраты на 1 руб. ТП |
Всего, тыс. руб. |
Затраты на 1 руб. ТП |
Всего, тыс. руб. |
Затраты на 1 руб. ТП | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
4 |
5 |
|
Выпуск продукции в отпускных ценах без НДС |
102489
|
|
179719 |
|
290406 |
|
|
Всего затрат (работ, услуг), в т.ч.: |
90652
|
88,5 |
176493 |
98,2 |
274675 |
94,6 |
|
а) материальные затраты, |
36650 |
35,8 |
73514 |
40,9 |
147364 |
50,7 |
|
в т.ч. прямые матер. затр. |
23166 |
22,6 |
52333 |
29,1 |
124674 |
42,9 |
|
вспомогательные материалы |
2603 |
2,5 |
5365 |
3,0 |
8785 |
3,0 |
|
топливо |
606 |
0,6 |
947 |
0,5 |
1506 |
0,5 |
|
теплоэнергия |
5403 |
5,3 |
7091 |
3,9 |
4970 |
1,7 |
|
электроэнергия |
4664 |
4,6 |
7479 |
4,2 |
7108 |
2,5 |
|
вода и канализация |
208 |
0,2 |
299 |
0,2 |
321 |
0,1 |
|
б) затраты на оплату труда |
37793 |
36,9 |
74726 |
41,6 |
85844 |
29,6 |
|
в) отчисления на соц.нужды |
8947 |
8,7 |
18211 |
10,1 |
26955 |
9,3 |
|
г) амортизация |
4311 |
4,2 |
4584 |
2,6 |
4982 |
1,7 |
|
д) прочие затраты |
2951 |
2,9 |
5458 |
3,0 |
9530 |
3,3 |
|
Незавершенное производство на конец года |
15849 |
Х |
22358 |
Х |
33797 |
Х |
|
Остатки готовой продукции на конец года (по себестоимости) |
3165 |
Х |
17023 |
Х |
11089 |
Х |
Затраты на производство продукции в 2012 возросли по сравнению с прошлым годом в абсолютных цифрах, затраты на рубль товарной продукции снизились на 3,6 коп.
В 2012г. резко выросли материальные затраты – на 9,8 коп., в том числе прямые материальные затраты на 13,8 коп. Рост прямых материальных затрат в затратах на 1 рубль товарной продукции по сравнению с прошлым годом явился следствием роста доли производства материалоемкой продукции, и передачей части работ на аутсорсинг, что повышает сумму покупных комплектующих изделий.
Затраты на заработную плату с отчислениями составляли в 2011 году 51,7 коп. на 1 рубль товарной продукции, в 2012 году снизились до 38,9 коп. В абсолютном увеличение фонда зарплаты произошло за счет роста средней заработной платы (на 2 940 т.р.), увеличились суммы премии по результатам работы за квартал, год, премии за качество, к годовщине завода, выполнения ОВЗ. Кроме того, из-за увеличения численности сумма повременной оплаты труда 2012 года выше, чем в предыдущем году на 1 294 тыс. руб. – это зарплата специалистов и учеников основных рабочих.
Таблица 5. Сведения по элементам затрат на производство продукции
|
Показатели |
2011год |
2012 г. |
2013 г. | |||||
|
Всего, тыс. руб |
Доля в зат- ратах % |
Всего, тыс. руб |
Доля в зат- ратах % |
Всего, тыс. руб |
Доля в зат- ратах % | |||
|
1.Объем выполненных работ, оказанных услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязат. платежей)
|
4066,8 |
|
8451,8 |
|
8700,0 |
| ||
|
2. Всего затрат |
3982,4 |
|
8233,7 |
|
8469,8 |
| ||
|
В том числе материальные затраты |
98,0 |
2,5 |
362,0 |
4,4 |
219,5 |
2,6 | ||
|
Затраты на оплату труда |
1440,2
|
36,2 |
4001,3 |
48,6 |
4460,2 |
52,7 | ||
|
Отчисления на соц. нужды |
204,5 |
5,1 |
1368,5 |
16,6 |
1347,0 |
15,9 | ||
|
Амортизация |
68,6 |
1,7 |
88,4 |
1,1 |
100,7 |
1,2 | ||
|
Прочие затраты |
2171,1 |
54,5 |
2413,5 |
29,3 |
2342,4 |
27,6 | ||
|
3. Затраты, не включенные в расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
| ||
|
4. Изменение остатков НЗП, готовой продукции и др. |
|
|
|
|
|
| ||
|
Итого расходы на выпуск товарной продукции |
|
|
|
|
|
| ||
Темп ростом объема производства 2013 г. составил 2,9%, и затраты увеличились на 2,9%.
Анализируя удельный вес затрат по элементам из выше представленной таблицы видно, что наибольший удельный вес – это затраты на оплату труда от 36,2% до 52,7%, это зависит от специфики нашего производства – оказания услуг, а также от увеличения численности работников и роста средней заработной платы. Численность увеличилась на 18 чел. в 2012,2013г.г., а средняя заработная плата выросла на 21,6% .
Удельный вес отчислений на социальные нужды очень сильно возрос по сравнению с 2011г., с 5,1% до 16,6%, 15,9%. Это связано с тем что произошло изменение тарифов.