6.11. Оценка экономической эффективности инвестиций

Оценку варианта эффективности инвестиции рекомендуется проводим по пока­зателю «чистый дисконтированный доход» (ЧДД).

Норма дисконта = 0,18

Объем инвестиций = 212623987,20 р.

Ежегодные поступления = 61345756,09 р.

6.12. Технико-экономическое обоснование конструкторской разработки

Экономическое обоснование проектируемой конструкции производится по системе показателей, приведенной далее.

Стоимость изготовления корпусных деталей определяют по формуле:

С_к = Q_к·С_кд = 5·20 = 100 руб.

где Q_к – масса материала (по чертежам), израсходованного на изготовление корпусных деталей, рам, каркасов, кг;

С_кд – средняя стоимость 1 кг готовых деталей, руб./кг.

В проектируемой установке к корпусным деталям относятся раздаточная коробка общей массой 2 кг, корпус гайковерта общей массой 3 кг.

К оригинальным деталям относятся 4 конических шестерни массой 2 кг, кардан массой 1 кг.

Заготовкой для изготовления деталей служит стальное литье, которая стоит 25 руб./кг, остальное изготавливается из проката сортового, который стоит 20 руб./кг.

Затраты на изготовление оригинальных деталей вычисляем по формуле:

С_од = С_прн + С_м = 178,65 + 120 = 298,65 руб.

где С_прн - общая заработная плата, руб.

С_прн = С_пр + С_д + С_соц = 119,48 + 14,34 + 44,83 = 178,65 руб.

Основная заработная плата определяется по формуле:

С_пр = t·C_ч·K_t = 10·11,6·1,03 = 119,48 руб.

где t – средняя трудоемкость на изготовление деталей, чел. ч;

С_ч – часовая ставка, исчисляемая по среднему разряду, руб.;

К_t –коэффициент доплаты к основной заработной плате, К_t = 1,03;

Дополнительная заработная плата:

С_д = 12·С_пр / 100 = 12·119,48 / 100 = 14,34 руб.

Начисления по социальному страхованию:

С_соц = 33,5·(С_пр + С_д) / 100 = 33,5·(119,48 + 14,34) / 100 = 44,83 руб.

Стоимость материала для изготовления оригинальных деталей:

С_м = 4·25 + 1·20 = 120 руб.

К покупным изделиям относятся подшипники – 1200 руб., сальники – 60 руб., кольца – 30 руб., манжеты – 80 руб., болты, гайки, шайбы, винты – 600 руб.

Таким образом, стоимость покупных изделий составит:

С_пд = 1200 + 60 + 30 + 80 + 600 = 1970 руб.

Основная заработная плата производственных рабочих, занятых на сборке конструкции вычисляется по формуле:

С_сб = Т_сб·С_ч·К_t = 7,02·11,6·1,03 = 83,88 руб.

где Т_сб – нормативная трудоемкость сборки, чел. ч

Т_сб = К_с·Σt_сб = 1,08·6,5 = 7,02

где К_с – коэффициент соотношения между полным и оперативным временем сборки, и равный 1,08;

t_сб – трудоемкость сборки отдельных элементов конструкции, чел.‑ч.

Дополнительная заработная плата:

С_дсб = 12·С_б / 100 = 12·83,88/ 100 = 10,07 руб.

Начисления по социальному страхованию:

С_{соц соб} =33,5·(С_об + С_дсб) / 100 = 33,5·(83,88 + 10,07) / 100 = 31,47 руб.

Таким образом, полная заработная плата на сборе составит:

С_сбн = С_сб + С_дсб + С_{соц сб} = 83,88 + 10,07 + 31,47 = 125,42 руб.

Общественные накладные расходы вычисляем по формуле:

С_оп = С_ср¹·К_оп / 100 = 203,36·170 / 100 = 345,71 руб.

где С_ср¹ – основная заработная плата рабочих, занятых на изготовлении конструкции, руб.

С_ср¹ = С_пр + С_сб = 119,48 + 83,88 = 203,36 руб.

К_оп – коэффициент общественных расходов.

Таким образом, стоимость конструкции будет равна:

С_кон = С_к + С_од + С_пд + С_сбн + С_оп =

= 100 + 298,65 + 1970 + 125,42 + 345,71 = 2839,78 руб.

Размер капитальных вложений будет равен:

К = С_кон + З_м = 2839,78 + 567,96 = 3407,74 руб.

где З_м – затраты на установку и монтаж,

З_м = 0,2·С_кон = 0,2·2839,78 = 567,96 руб.

Рассмотрим технико-экономические показатели конструкции.

Трудоемкость операции на демонтаж рессоры автомобиля при существующем варианте составляет по техническим картам Т_ро = 1 чел. ч, в проектном варианте 0,84 чел. ч.

Производительность труда:

при существующем варианте:

П_то = 1 / Т_ро = 1 / 1 = 1 рессора/чел.-ч

при проектном варианте:

П_т1 = 1 / Т_р1 = 1 / 0,84 = 1,19 рессора/чел.-ч

Рост производительности труда равен:

П_тр = П_т1 / П_то = 1,19 / 1 = 1,19 раза

Экономия в затратах труда составит:

Э_з = (Т_ро – Т_р1)·N = (1 – 0,84)·1000 = 160 чел.-ч

При этом экономия расходов на заработную плату составит:

С_э = С_пр + С_д + С_соц = 1911,68 + 229,40 + 717,26 = 2858,34 руб.

где С_пр = t·C_u ·K_t = 160·11,6·1,03 = 1911,68 руб.

С_д = 0,12·С_пр = 0,12·119,48 = 229,40 руб.

С_соц = 0,335· (С_пр + С_д) = 0,335·(1911,68 + 229,40) = 717,26 руб.

Годовая экономия без учета эксплутационных затрат:

Э = С_э = 2858,34 руб.

Эксплутационные затраты:

З_э = С_прн¹ + А + З_тр + З_эн

где С_прн¹ – заработная плата обслуживающего стенд персонала, руб.;

А – амортизационное отчисление, руб.;

З_тр – затраты на текущий ремонт оборудования, руб.

З_эн – затраты на энергию, руб.

Основная заработная плата:

С_пр = t·С_u·к = 60·11,6·1,03 = 716,88 руб.

Дополнительная заработная плата:

С_д = 0,12·С_пр = 0,12·716,88 = 86,03 руб.

Отчисления на социальные страхования:

С_соц = 0,335· (С_пр + С_д) = 0,335· (716,88 + 86,03) = 268,98 руб.

Полная заработная плата будет равна:

С_прн¹ = С_пр + С_д + С_соц = 716,88 + 86,03 + 268,98 = 1071,89 руб.

Амортизационные отчисления:

А = 5·С_кон / 100 = 5·2839,78 / 100 = 141,99 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования будут равны:

З_тр = 4·С_кон / 100 = 4·2839,78 / 100 = 113,59 руб.

Затраты на энергию:

З_эн = N·t_p·С_эн = 2,2·120·0,86 = 227,04 руб.

где N – мощность установки, кВт;

t_р – время работы установки, ч;

С_эн – стоимость электроэнергии, руб./ кВт·ч.

Таким образом эксплутационные затраты будут равны:

З_э = 1071,89 + 141,99 + 113,59 + 227,04 = 1554,51 руб.

Годовая экономия с учетом эксплутационных затрат:

Э_г = Э – З_э = 2858,34 – 1554,51 = 1303,83 руб.

Срок окупаемости капитальных вложений:

Т_ок = К / Э_г = 3407,74 / 1303,83= 2,6 года

Коэффициент эффективности капитальных вложений:

К_э = Э_г / К = 1303,83/ 3407,74 = 0,38

Годовой экономический эффект от внедрения конст рукции:

Э_ф = Э_г – Е_н· (С_кон1 – С_кон0) = 1303,83 – 0,18· (2839,78 – 0) = 792,67 руб.

Вывод: по вышеприведенным результатам расчетов экономически эффективно внедрение конструкторского решения на предприятии. Достигается экономия трудозатрат на выполнение типовой операции снятия рессоры.

Таблица 6.10

Формирование и распределение прибыли в АТП, руб.

№	Наименование показателей	По проекту
1	Доходы без НДС	126144000,0
2	Материальные затраты	17886953,33
2.1	Автомобильное топливо	6052670,25
2.2	Эксплуатационные материалы	824461,5
2.3	Восстановление износа и ремонт шин	6258839,99
2.4	ТО и ремонт автомобилей	4750981,59
3	Фонд оплаты труда персонала АТП	14088990,21
3.1	Отчисления на социальные нужды	4747984,92
4	Амортизация основных фондов	21309225,42
5	Прочие расходы, в т.ч. налог на пользователей автодорог	2901657,69
6	Баланс (валовая прибыль	65209188,42
7	Налог на прибыль	19562756,53
8	Налог на имущество	4631763,40
	Налоги другие	978137,83
9	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	40036530,67
9.1	Фонд развития производства (60 % от Пост)	24021918,4
9.2	Фонд социального развития (25 % от Пост)	10009132,67
9.3	фонд материального стимулирования (10 % от Пост)	4003653,07
9.4	Резервный фонд (5 % от Пост)	2001826,53

Таблица 6.11