III. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

3.1. Анализ ликвидности

Коэффициент запаса К_З:

К_З = ДС+С _ЦБ/ СК *100%

где ДС – денежные средства;

С _ЦБ – средства кредитных организаций в ЦБ РФ

С _К – средства клиентов

Коэффициент ликвидности, рекомендованный Банком международных расчетов ( К БМР):

К _БМР = ДС+ С _ЦБ + С _{В КО} + ЦБ _ОСС/ А * 100%

где С _{В КО} – средства в кредитных организациях;

ЦБ _{О СС} – чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытков.

Коэффициент абсолютной ликвидности( К _АЛ):

К _АЛ = ДС+С _ЦБ / К _ЦБ+С_КО+С_К* 100%

где С _ЦБ – средства кредитных организаций в ЦБ РФ; К _ЦБ – кредиты ЦБ РФ

С _КО – средства кредитных организаций

Текущей ликвидности ( К _ТЛ):

К _ТЛ = ДС + С _ЦБ + С _ВКО+ ЦБ _ОСС/КЦБ+ С _КО + С _К *100%

где С _ВКО – средства в кредитных организациях;

ЦБ _ОСС – чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Общей ликвидности банка ( К _ОЛ):

К _ОЛ = ДС+С _ЦБ+ С _{В КО} + ЦБ _перепр – К _ЦБ –С _КО/ С _К

Таблица 1 – Динамика ликвидности банка, %

Наименование показателя	Год			Изменение, +/-
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007г.	2009г. к 2008г.
Абсолютно ликвидные активы, тыс. руб.
Коэффициент запаса КЗ
Коэффициент ликвидности, рекомендованный Банком международных расчетов ( К БМР)
Коэффициент абсолютной ликвидности( К АЛ)
Текущей ликвидности ( К ТЛ)
Общей ликвидности банка ( К ОЛ)

3.2. Оценка рисков в деятельности коммерческого банка

Показатель валютного риска ( ВР):

ВР = Д _В /А *100%

где Д _В – доходы от операций с иностранной валютой;

А – совокупные активы банка

Доля чистой ссудной задолженности в активах ( КР _А) и доля чистой ссудной задолженности в привлеченных средствах банка ( КР _П):

КР _А = ЧСЗ /А *100%

КР _П = ЧСЗ/П *100%

где ЧСЗ – чистая ссудная задолженность;

А – совокупные активы банка;

П – совокупные привлеченные средства банка.

Конъюнктурный риск ( К _{ОН Р}):

К_ОНР = Д _ЦБ + Д _ДМ/ А *100%

где Д _ЦБ – чистые доходы от операций с ценными бумагами;

Д _ДМ – чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

Показателя совокупного коммерческого риска ( СКР):

СКР = Д _МБК + Д _КК+ Д _ЦБ + Д _ДМ / А *100%

где Д _МБК – доходы от размещения средств в кредитных организациях;

Д _КК - доходы от ссуд, предоставленных клиентам ( некредитным организациям)

Коэффициент надежности ( К _Н):

К _Н = СС/АР*100%

где СС - собственные средства банка;

АР – размер работающих активов банка ( предоставленные кредиты и все вложения в ценные бумаги)

Мультипликатор уставного капитала ( М _УК):

М _УК= А/УК*100%

Таблица 2 – Динамика рисков банковской деятельности, %

Наименование показателя	Год			Изменение, +/-
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007г.	2009г. к 2008г.
Показатель валютного риска (ВР)
Доля чистой ссудной задолженности в активах ( КР А)
Доля чистой ссудной задолженности в привлеченных средствах банка ( КР П)
Конъюнктурный риск ( К ОН Р)
Показателя совокупного коммерческого риска ( СКР):
Коэффициент надежности ( К Н)
Мультипликатор уставного капитала ( М УК)