Бюджет производственных запасов

Статьи затрат

Расчет

Всего, д. е.

1. Материалы

5 х 0,6

3

2. Затраты на оплату труда основного персонала

0,8 х 7,5

6

3. Производственные накладные затраты

5 х 0,8

4

Итого затраты на производство единицы продукции

13

Запасы продукции на конец года

 3000 х 13

39000

Показатель

Значение по кварталам

Год

1

2

3

4

Ожидаемый объем сбыта, шт.

10000

30000

25000

35000

100000

Переменные на единицу продукции, д. е.

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

Планируемые переменные затраты, д. е.

18000

54000

45000

63000

180000

Реклама, д. е.

40000

40000

40000

40000

160000

Зарплата управляющих, д.е.

35000

35000

35000

35000

140000

Страховка, д.е.

1900

37750

39650

Налог на недвижимость, д. е.

18150

18150

Планируемые постоянные затраты, д.е.

75000

76900

112750

93150

357800

Всего планируемых затрат, д. е.

93000

130900

157750

156150

537800

Показатель

Сумма, д.е.

Выручка от реализации продукции

2000000

Себестоимость реализованной продукции

1300000

Валовая прибыль

700000

Затраты на управление и реализацию

537800

Прибыль до выплаты процентов и налогов

162200

Проценты за кредит

-

Прибыль до выплаты налогов

162200

Налог на прибыль

29196

Чистая прибыль

133004

Показатель, д. е.

Значение по кварталам

Год

1

2

3

4

Денежные средства на начало периода

42500

-53499

-38138

-27867

42500

Поступление денежных средств от потребителей

250000

520000

520000

660000

1950000

Денежные средства в распоряжении

292500

466501

481862

632133

1992500

Расходование денежных средств:

материалы

53700

70440

83880

85620

293640

оплата труда основного персонала

84000

174000

162000

186000

606000

производственные накладные затраты

68000

92000

88800

95200

344000

затраты на управление и реализацию

93000

130900

157750

156150

537800

налог на прибыль

7299

7299

7299

7299

29196

покупка оборудования

30000

20000

50000

дивиденды

10000

10000

10000

10000

40000

Всего

345999

504639

509729

540269

1900636

Избыток (дефицит) денежных средств

-53499

-38138

-27867

91864

91864