33. Що означає поняття “податковий період”?

    1. Це відстрочення на певний період належних до сплати сум податків або повне звільнення від сплати податку протягом певного періоду

    2. Це законодавчо встановлені умови і можливості пониження податкового навантаження

    3. Це період часу, протягом якого платник зобов’язаний подати звітність щодо сплати податків до органу державної податкової служби

    4. Це документ, що подається до відповідного контролюючого органу зі звітними даними про розрахунки з бюджетом

33. Як класифікують податки за формою оподаткування?

    1. Прямі і непрямі

    2. Місцеві і загальнодержавні

    3. Податки на майно, податки на доходи, податки на споживання

    4. Економічні і матеріальні

33. Як класифікують податки за рівнем стягнення?

    1. Прямі і непрямі

    2. Місцеві і загальнодержавні

    3. Податки на майно, податки на доходи, податки на споживання

    4. Економічні і матеріальні

33. Як класифікують податки за економічним змістом об’єкта оподаткування?

    1. Прямі і непрямі

    2. Місцеві і загальнодержавні

    3. Податки на майно, податки на доходи, податки на споживання

    4. Економічні і матеріальні

33. Що означає поняття “прямі податки”?

    1. Є обов’язковими до сплати на всій території країни

    2. Прямо залежать від об’єкта оподаткування

    3. Включаються в ціну товарів, робіт чи послуг і сплачуються кінцевим споживачем цих товарів, робіт чи послуг

    4. Встановлюються місцевими органами самоврядування і сплачуються до місцевого бюджету

34. Що означає поняття “непрямі податки”?

    1. Є обов’язковими до сплати на всій території країни

    2. Прямо залежать від об’єкта оподаткування

    3. Включаються в ціну товарів, робіт чи послуг і сплачуються кінцевим споживачем цих товарів, робіт чи послуг

    4. Встановлюються місцевими органами самоврядування і сплачуються до місцевого бюджету

33. Що означає поняття “місцеві податки”?

    1. Є обов’язковими до сплати на всій території країни

    2. Прямо залежать від об’єкта оподаткування

    3. Включаються в ціну товарів, робіт чи послуг і сплачуються кінцевим споживачем цих товарів, робіт чи послуг

    4. Встановлюються місцевими органами самоврядування і сплачуються до місцевого бюджету

33. Що означає поняття “загальнодержавні податки”?

    1. Є обов’язковими до сплати на всій території країни

    2. Прямо залежать від об’єкта оподаткування

    3. Включаються в ціну товарів, робіт чи послуг і сплачуються кінцевим споживачем цих товарів, робіт чи послуг

    4. Встановлюються місцевими органами самоврядування і сплачуються до місцевого бюджету

41. Які з перелічених податків відносяться до загально­державних?

1. Податок на прибуток підприємств

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

3. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів

4. Збір за спеціальне використання води

42. Які з перелічених зборів відносяться до загальнодержавних:

1. Збір за спеціальне використання води

2. Туристичний збір

3. Збір за місця для паркування транспортних засобів

4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності

43. Які з перелічених податків відносяться до місцевих:

1. Податок на прибуток підприємств

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

3. Податок на додану вартість

4. Акцизний податок

44. Які з перелічених зборів відносяться до місцевих:

1. За спеціальне використання води

2. За спеціальне використання лісових ресурсів

3. За першу реєстрацію транспортного засобу

4. За провадження деяких видів підприємницької діяльності

45. Чи дозволено платнику податку змінювати встановлені Податковим кодексом України строки сплати податків та зборів?

1. Так, дозволено

2. Лише за рішенням суду

3. Ні, забороняється

4. Лише з дозволу місцевих органів самоврядування

46. Що не може бути податковим періодом?

1. Календарний рік

2. Календарний тиждень

3. Календарний місяць

4. Календарний день

47. Особа, на яку покладено обов’язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків – це:

1. Податковий агент

2. Працівник податкової служби

3. Бухгалтер з оплати праці

4. Головний бухгалтер

48. Документ, що подається платником податків контролюючому органу у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та сплата податкового зобов’язання – це:

1. Баланс

2. Податкова декларація (розрахунок)

3. Акт перевірки

4. Платіжне доручення

49. Яка особа не уповноважена підписувати податкову декларацію?

1. Керівник платника податків

2. Фізична особа – платник податків

3. Особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку та подання податкової декларації

4. Касир

50. Чи зобов’язаний платник податків подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є, незалежно від того, чи провадив такий платник господарську діяльність у звітному періоді?

1. Так

2. Ні

3. За бажанням платника

4. За вимогою державної податкової служби

51. Інформація, яку повинна містити форма податкової декларації та за відсутності якої документ втрачає юридичну силу – це:

1. Загальні відомості про платника

2. Правова суть документа

3. Обов’язкові реквізити

4. Зміст документа

52. Який спосіб подання податкової декларації до органу державної податкової служби, не передбачений Податковим кодексом України?

1. Особисто платником

2. Надсилається поштою

3. Засобами електронного зв’язку

4. Залізничним транспортом

53. У разі надсилання податкової декларації поштою, які передбачені строки здійснити таке відправлення на адресу відповідного контролюючого органу?

1. Не пізніше ніж за 10 днів до закінчення граничного строку подання

2. Не пізніше ніж за 3 дні до закінчення граничного строку подання

3. В останній день подання декларації

4. Не пізніше ніж за 20 днів до закінчення граничного строку подання

54. Хто не є суб’єктами податкової роботи в Україні?

1. Верховна Рада України

2. Міністерство аграрної політики та продовольства України

3. Органи Міндоходів

4. Платники податків

55. Особи, які мають об’єкти оподаткування або проводять діяльність, що є об’єктом оподаткування, сплачують податки та збори – це:

1. Податкова робота

2. Податкова служба

3. Податкова система

4. Платники податків

56. Обов’язки платників податку:

1. Сплачувати податки і збори у встановлені строки

2. Представляти свої інтереси в контролюючих органах самостійно

3. Безоплатно отримувати інформацію про податки та збори та нормативно-правові акти, що їх регулюють

4. Користуватися податковими пільгами за наявності підстав

57. Права платників податку:

1. Стати на облік у контролюючих органах

2. Сплачувати податки і збори у встановлені строки

3. Вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів

4. Користуватися податковими пільгами за наявності підстав

58. Які контролюючі органи здійснюють податковий контроль?

1. Органи Міністерства доходів і зборів України

2. Органи Служби безпеки України

3. Міністерство фінансів України

4. Міністерство внутрішніх справ України

59. Які органи уповноважені здійснювати стягнення податкового боргу?

1. Органи Міністерства доходів і зборів України

2. Органи Служби безпеки України

3. Органи внутрішніх справ України

4. Органи Державної казначейської служби України

60. Податкова перевірка, яка проводиться у приміщенні органу державної податкової служби виключно на підставі даних, зазначених у податкових деклараціях (розрахунках) платника податків – це:

1. Документальна

2. Камеральна

3. Фактична

4. Бухгалтерська

61. Податкова перевірка, предметом якої є своєчасність, повнота сплати податків і зборів, та яка проводиться на підставі аналізу фінансової, статистичної та іншої звітності – це:

1. Документальна

2. Камеральна

3. Фактична

4. Бухгалтерська

62. Податкова перевірка, яка здійснюється за місцем фактичного провадження платником власної діяльності, щодо дотримання порядку здійснення розрахункових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв та інше – це:

1. Документальна

2. Камеральна

3. Фактична

4. Бухгалтерська

63. Система заходів, що вживаються контролюючими органами з метою контролю правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податків і зборів – це:

1. Податкова система

2. Податкова політика

3. Податковий контроль

4. Податкова робота

64. Які особи уповноважені здійснювати камеральну перевірку?

1. Посадові особи головних управлінь Міністерства доходів і зборів України

2. Посадові особи податкової міліції

3. Представники аудиторських фірм

4. Посадові особи фінансової інспекції

65. Яка звітність підлягає камеральній перевірці?

1. Податкова

2. Статистична

3. Фінансова

4. Бухгалтерська

66. Чи обов’язкова згода платника податків на проведення камеральної перевірки?

1. Обов’язкова

2. За згодою сторін

3. Не обов’язкова

4. За рішенням суду

67. Періодичність проведення документальних планових перевірок платників податків залежить від:

1. Фінансового становища платника

2. Ступеня ризику діяльності

3. Строків сплати податків

4. Виду діяльності

68. Результати податкової перевірки (крім камеральної) оформляються у формі:

1. Договору на перевірку

2. Акта або довідки

3. Припису на виправлення помилок

4. Судового рішення

69. Який складається документ за результатами податкової перевірки, якщо порушень виявлено не було?

1. Акт

2. Судове рішення

3. Довідка

4. Результати перевірки

70. Який складається документ за результатами податкової перевірки під час виявлення порушень податкового законодавства?

1. Акт

2. Судове рішення

3. Довідка

4. Результати перевірки

71. Погашення податкового боргу може здійснюватися шляхом:

1. Списання коштів з рахунка боржника

2. Продажу власності боржника

3. Адміністративного арешту майна

4. Визнання боржника банкрутом

72. Які існують види документальної податкової перевірки?

1. Повна і скорочена

2. Планова і позапланова

3. Фактична і за даними документів

4. Статистична і аналітична

73. ПДВ – це:

1. Це непрямий податок на споживання, який вилучає до бюджету частину доданої вартості, створеної на всіх стадіях виробництва та обігу

2. Це прямий податок на доходи, який вилучає до бюджету частину доданої вартості, створеної на всіх стадіях виробництва та обігу

3. Це податок, що сплачують власники земельних ділянок

4. Це податок, що встановлюється на товари, що визнані законом як підакцизні

74. Платниками податку на додану вартість є:

1. Особа, обсяг оподатковуваних операцій з продажу товарів (робіт, послуг) якої за останні 12 календарних місяців перевищує 300 тис. грн..

2. Будь-яка особа, що здійснює підприємницьку діяльність

3. Фізичні особи, які отримують доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи

4. Особа, яка виробляє підакцизні товари (продукцію) на митній території України

75. Який документ видається органом державної податкової служби і є підтвердженням того, що особа є платником податку на додану вартість?

1. Довідка

2. Ліцензія

3. Свідоцтво про реєстрацію

4. Патент

76. Об’єктом оподаткування ПДВ є:

1. Операції платників податку з постачання товарів, послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України

2. Прибуток із джерелом походження з України та за її межами

3. Загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід

4. Земельні ділянки, які перебувають у власності або користуванні.

77. Операції, звільнені від оподаткування ПДВ:

1. Постачання продуктів дитячого харчування та товарів дитячого асортименту для немовлят за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України

2. Обіг валютних цінностей

3. Виплати у грошовій формі заробітної плати

4. Експорт товарів (супутніх послуг), якщо їх експорт підтверджений митною декларацію

78. Операції, що не є об’єктом оподаткування ПДВ:

1. Постачання товарів, послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України

2. Ввезення товарів (супутніх послуг) на митну територію України в митному режимі імпорту

3. Виплати у грошовій формі заробітної плати

4. Експорт товарів (супутніх послуг), якщо їх експорт підтверджений митною декларацію.

79. Операції підлягають оподаткуванню ПДВ за нульовою ставкою?

1. Постачання продуктів дитячого харчування та товарів дитячого асортименту для немовлят за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України

2. Надання послуг із здобуття вищої, середньої, професійно-технічної та дошкільної освіти навчальними закладами

3. Виплати у грошовій формі заробітної плати

4. Експорт товарів (супутніх послуг), якщо їх експорт підтверджений митною декларацію

80. Ставки податку на додану вартість, передбачені Податковим кодексом України:

1. 25%

2. 15%

3. 10%

4. 17% і 0%

81. Момент складання податкової накладної:

1. Виникнення податкових зобов’язань у покупця

2. Виникнення податкових зобов’язань у продавця

3. Повна оплата покупцем товарів, робіт, послуг

4. Часткова оплата покупцем товарів, робіт, послуг після відвантаження

82. Яке призначення податкової накладної?

1. Одночасно є податковим та розрахунковим документом

2. Є підставою для відшкодування податку на додану вартість

3. Є розрахунковим документом

4. Є тільки підставою для оприбуткування товарів, робіт, послуг

83. У скількох примірниках складається податкова накладна:

1. Одному

2. Двох

3. Трьох

4. Чотирьох

84. Яким особам надано право підписувати податкову накладну:

1. Особа, уповноважена платником податку

2. Головний бухгалтер

3. Керівник підприємства

4. Керівник підприємства і касир

85. Документи, що є підставою для заповнення „Реєстру отриманих та виданих податкових накладних”:

1. Первинні бухгалтерські документи

2. Податкові накладні

3. Квитки на перевезення пасажирів та проживання в готелях

4. Чеки на придбання товарів

86. Який порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету України?

1. Загальна сума коштів, нарахована платником податку на додану вартість у звітному періоді

2. Різниця між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту звітного (податкового) періоду

3. Сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов’язання звітного періоду

4. Прибуток, помножений на ставку податку

87. Сума ПДВ, нарахована платником податку в звітному періоді, – це:

1. Податковий кредит з ПДВ

2. Податкове зобов’язання з ПДВ

3. База оподаткування ПДВ

4. Сума бюджетного відшкодування з ПДВ

88. Сума, на яку платник ПДВ має право зменшити податкове зобов’язання звітного періоду, – це:

1. Податковий кредит з ПДВ

2. Податкове зобов’язання з ПДВ

3. Сума податку на додану вартість, що підлягає оплаті до бюджету

4. Сума бюджетного відшкодування з ПДВ

89. Датою виникнення податкового зобов’язання платника ПДВ є дата:

1. Зарахування від покупця коштів на банківський рахунок або дата відвантаження платником податку товарів/послуг

2. Одержання продукції з виробництва

3. Списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг

4. Отримання платником податку товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною

90. Датою виникнення права платника ПДВ на віднесення сум податку до податкового кредиту є дата:

1. Зарахування від покупця коштів на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню

2. Відвантаження платником податку товарів, а в разі експорту товарів – дата оформлення митної декларації

3. Одержання продукції з виробництва

4. Списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг або дата отримання товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною

91. Яка ставка податку на додану вартість застосовується для оподаткування операцій з реалізації лікарських засобів?

1. 20%

2. 17%

3. Нульова

4. Звільнено від оподаткування

92. Дані якого документа є підставою для отримання бюджетного відшкодування ПДВ?

1. Податкова накладна

2. Податкова декларація з ПДВ

3. Книга придбання товарів, робіт чи послуг

4. Баланс

93. Чи може в розрахунках ПДВ до сплати або до відшкодування з бюджету виникнути від’ємне значення?

1. Так

2. Ні

3. Не правильно проведені розрахунки

4. Законодавчо не допустимо

94. Що означає від’ємне значення різниці між загальною сумою податкового зобов’язання і податкового кредиту за один і той самий звітний період?

1. Суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету

2. Бюджетне відшкодування ПДВ

3. Не правильно проведенні розрахунки

4. Надмірно нарахований податок

95. Що означає позитивне значення різниці між загальною сумою податкового зобов’язання і податкового кредиту за один і той самий звітний період?

1. Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету

2. Бюджетне відшкодування ПДВ

3. Не правильно проведенні розрахунки

4. Надмірно нарахований податок

96. Які існують форми податкової декларації з ПДВ?

1. Проста і складна

2. Повна і скорочена

3. Активна і пасивна

4. Балансова і позабалансова

97. Чи буде подаватися до відповідних контролюючих органів податкова декларація з ПДВ, якщо у звітному періоді не виникло податкове зобов’язання з ПДВ?

1. Так

2. Ні

3. За бажанням платника

4. За вимогою податкового органу

98. Чи дозволено змінювати квартальний податковий період подання податкової декларації з ПДВ на місячний протягом звітного року?

1. Ні

2. Так

3. За бажанням платника

4. За рішенням суду

99. Чи дозволено змінювати місячний податковий період подання податкової декларації з ПДВ на квартальний протягом звітного року?

1. Ні

2. Так

3. За бажанням платника

4. За рішенням суду

100. Від чого залежить вибір податкового звітного періоду подання податкової декларації з ПДВ до органу Міндоходів?

1. Від обсягу виручки підприємства за попередній звітний рік

2. Від чистого прибутку підприємства за попередній звітний рік

3. Від платників, які сплачують податок на прибуток за нульовою ставкою та платників єдиного податку

4. Від валових витрат підприємства за попередній звітний рік

101. Які передбачені Податковим кодексом України строки сплати ПДВ?

1. Протягом 20 календарних днів після граничного терміну подання податкової декларації

2. Щомісячно

3. Один раз в рік

4. Протягом 10 календарних днів після граничного терміну подання податкової декларації

102. Що є джерелом сплати бюджетного відшкодування ПДВ?

1. Доходи Державного бюджету України

2. Доходи місцевих бюджетів

3. Міжнародні позики

4. Інвестиції

103. Яка структура податкової декларації з ПДВ?

1. П’ять розділів

2. Три розділи і висновки

3. Вступна частина і чотири розділи

4. Вступна частина і п’ять розділів

104. В якому розділі податкової декларації з ПДВ визначається чиста сума ПДВ до сплати чи до відшкодування з бюджету?

1. У вступній частині

2. У першому розділі

3. У третьому розділі

4. У четвертому розділі

105. Які передбачені терміни подання до органів Міндоходів податкової декларації з ПДВ при квартальній формі звітності?

1. Протягом 40 календарних днів, наступних за останнім днем звітного кварталу

2. Протягом 20 календарних днів, наступних за останнім днем звітного місяця

3. Протягом 10 календарних днів, наступних за останнім днем звітного місяця

4. Не пізніше 15-го числа місяця, наступного за звітним

106. Напрямки використання ПДВ сільськогосподарськими підприємствами, що обрали спеціальний режим оподаткування:

1. Перераховується в бюджет

2. 50% перераховується в бюджет, а решта залишається в розпорядженні господарства

3. У повному обсязі залишається в розпорядженні господарства і спрямовується на погашення фіксованого сільськогосподарського податку

4. Повністю залишається у власності сільськогосподарського підприємства, не підлягає сплаті до бюджету та використовується для відшкодування сум ПДВ за придбані виробничі запаси