4. Розділ ііі «План праці»

На основі вихідних даних та плану виробництва розраховуємо планову чисельність основних і допоміжних робітників, чисельність промислово-виробничого персоналу, річний фонд заробітної плати та плановий дохід.

Для цього необхідно визначити трудомісткість всього випуску:

Т_{р випуску} = Т_р1 * Q_в, (8)

де Т_р1 – трудомісткість виробництва 1т продукції на поточній лінії, чол.-год. (вихідні дані, табл.1);

Q_в – виробнича програма,т (табл. 14).

Для індійського 1с:

Т_{р випуску} =15,4*3996 = 61538,4 (чол.-год.)

Для грузинського 1с:

Т_{р випуску =} 20,2*4966 = 100313,2 (чол.-год.)

Для чаю з чорницею:

Т_{р випуску =} 29,3*3396 = 117082,8 (чол.-год.)

Чисельність основних робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

Ч_осн = Т_{р випуску}/ (Ф_еф*К_вик), (9)

де Т_р1 – трудомісткість випуску, чол.-год (результат розрахунку за формулою 8);

Ф_еф - ефективний фонд роботи одного робітника, год (вихідні дані);

К_вик – коефіцієнт виконання норм (К_вик=1 для всіх варіантів).

Для індійського 1с:

Ч_осн = 61538/(235*8)*1 = 32,7 ≈ 33 (чол.)

Для грузинського 1с:

Ч_осн = 100313,2/(235*8)*1 = 53,4 ≈ 53 (чол.)

Для чаю з чорницею:

Ч_осн = 117082,8/(235*8)*1 = 62,3 ≈ 63 (чол.)

Основну заробітну плату робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

ОЗП_п = Q_в*Р₁, (10)

де Р₁ – середня розцінка за 1т, грн. (вихідні дані, табл.1);

Q_в – виробнича програма,т (табл. 14).

Для індійського 1с:

ОЗП_п = 426*3996/1000 = 1710,29 (тис.грн.)

Для грузинського 1с:

ОЗП_п = 411*4966/1000 = 2041,026 (тис.грн.)

Для чаю з чорницею:

ОЗП_п = 311*3396/1000 = 1036,156 (тис.грн.)

Додаткову заробітну плату робітників на поточній лінії та для групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ДЗП = ОЗП_{п *} Додаткова з/п, %/100 %, (11)

де ОЗП_п – основна заробітна плата робітників на поточній лінії (результат розрахунку за формулою 10).

Додаткова з/п, % – % додаткової заробітної плати основних робітників (вихідні дані, табл. 5).

Для індійського 1с:

ОЗП_п = 1710,29 * 20 % /100% = 342,058 (тис.грн.)

Для грузинського 1с:

ОЗП_п = 2041,026 * 20 % /100% = 408,252 (тис.грн.)

Для чаю з чорницею:

ОЗП_п = 1036,156 * 20 % /100% = 207,23 (тис.грн.)

Річний фонд основної і додаткової з/п

= Річна основна заробітна плата

+ Додаткова заробітна плата (12)

Для індійського 1с:

Річний фонд ОДЗ =1710,026+342,058 = 2449,278 (тис.грн.)

Для грузинського 1с:

Річний фонд ОДЗ = 1036,156+207,23 = 1243,386(тис. грн.)

Для чаю з чорницею:

Річний фонд ОДЗ = 1036,156+207,23 = 1243,386 ( тис. грн.)

Основну заробітну плату робітників групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ЗП_обсл = Ч_{обсл розр.}*ДТС _розр* Ф_еф, (13)

де Ч_обсл – чисельність робітників групи загального обслуговування відповідного розряду, люд. (вихідні дані, табл. 3);

ДТС _розр – денна тарифна ставка відповідного розряду, грн. (результат розрахунку за формулою 14)

ДТС _розр = ГТС₁*ТК _розр *t, (14)

де ГТС ₁ – годинна тарифна ставка 1 розряду, грн. (результат розрахунку за формулою 15);

ТК _розр – тарифний коефіцієнт відповідного розряду;

Тарифні коефіцієнти: 1 розряд – 1; 2 розряд – 1,09; 3 розряд – 1,2; 4 розряд – 1,35; 5 розряд – 1,55; 6 розряд – 1,8.

t – тривалість зміни (для усіх варіантів 8 годин), год.

ГТС₁ = Мінімальна з/п /Середня кількість робочих годин за місяць (15)

Мінімальна з/п – мінімальна заробітна плата - 3200 грн.

Середня кількість робочих годин за місяць – приймається на рівні 168,9 год.

ГТС₁ = 3200/168,9 = 18,95 грн/год.

Для цехових майстрів 5-го розряду:

ДТС ₅ = 18,95 грн/год.*1,55*8 год= 234,98 (грн.).

ДТС ₄ = 18,95*1,35*8 = 204,66 (грн.)

ДТС ₃ = 18,95*1,2* = 181,92 (грн.)

Таким чином, основна заробітна плата робітників групи загального обслуговування розрахована за формулою 13:

ЗП_{обсл 5 розряд} = 2*234,96*235/1000 = 110,44 (тис.грн.)

ЗП_{обсл 4 розряд} =4*204,66*235/1000 = 192,38 (тис.грн.)

ЗП_{обсл 3 розряд} = 6*181,92*235/1000 = 256,51 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду додаткова заробітна плата за формулою 11:

ЗП_д= 110,44*20/100 = 22,08 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 4-го розряду заробіна плата:

ЗП_д= 192,38*20/100 = 38,476 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 3-го розряду:

ЗП_д= 256,51*20/100 = 51,302 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду річний фонд та додаткової заробітної плати за формулою 12:

РФЗП = 110,44+22,08 = 132,528 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 4-го розряду річний фонд додаткової заробітної плати:

РФЗП = 192,38+38,476 = 230,856 (тис. грн.)

Для цехових майстрів 3-го розряду річний фонд заробітної плати:

РФЗП = 256,51+51,302 = 307,812(тис.грн)

Результати розрахунків наведені у таблиці 17.

Далі необхідно заробітну плату групи робітників загального обслуговування розподілити за видами продукції пропорційно до заробітної плати робітників на поточних лініях і розрахувати заробітну плату робітників на одиницю продукції:

ЗП_{обсл і} =РФЗП_{осн і} / ∑РФЗП_осн *∑РФЗП_обсл, (16)

де РФЗП_осн – річний фонд основної і заробітної плати основних робіників на поточний період, тис.грн. (табл.17);

РФЗП_обсл – річний фонд основної і додаткової заробітної плати основних робітників групи загального обслуговування, тис.грн. (табл.17).

Для індійського чаю 1с:

ЗП_{обсл і} = 2052,348/5745,012*671,196 = 239,778 (тис. грн.)

Для грузинського 1с:

ЗП_{обсл і} = 2449,278/5745,012*671,196 = 286,152 (тис. грн.)

Для чаю з чорницею:

ЗП_{обсл і} = 1243,386/5745,012*671,196 = 145,266 (тис. грн.)

Таблиця 17 - Розрахунок планової чисельності і заробітної плати робочих

№	Найменування продукції	Розряд (вих.дані, табл.3)	Трудомісткість 1т, чол.-год. (вих.дані, табл.11)	Виробнича програма, т (розрахункова табл.14)	Трудомісткість всього випуску, чол.год. (формула 8)	Ефект.фонд роботи 1 працівника, год (вих.дані)	Чисельність, чол. (формула 9)	Середня розцінка за 1т, грн. (вих.дані, табл.1)	Річна основна заробітна плата, тис.грн. (формула 10)	Додаткова з/п, % (вих.дані, табл.5)	Додаткова з/п, тис.грн. (формула 11)	Річний фонд основної і додаткової з/п, тис.грн. (формула 12)
1	Індійський 1с		15,4	3996	61538,4	1880	33	426	1710,29	20	342,058	2052,348
2	Грузинський 1с		20,2	4966	100312,2	1880	53	411	2041,026	20	408,252	2449,278
3	Чай з чорницею		29,3	3396	117082,8	1880	62	311	1036,156	20	207,23	1243,386
Всього		-	-	1050,5	23218,4	-	148	-	4787,472	-	957,54	5745,012
Професії								Денна тарифна ставка, грн
1	Цеховий майстер	5	-	-	-	-	2	234,98	110,44	20	22,088	132,528
2	Підміний робітник	3	-	-	-	-	2	181,92	85,54	20	17,1	1026,04
3	Оператор чаєсушильної машини	4	-	-	-	-	4	204,66	192,38	20	38,476	230,856
4	Тітестер	3		-	-	-	4	181,92	171	20	34,2	205,208
Всього			-	-	-	-	12	х	559,32	х	111,864	671,196
Всього		х	х	х	х	х	160	х	5346,792	х	215,486	6416,208

Заробітну плату робітників на 1т продукції розраховуємо як відношення суми заробітної плати основних робітників на потокових лініях і загального обслуговування та обсягу виробництва.

Заробітна плата робочих на 1т продукції, грн. = Всього заробітна плата робочих, тис.грн / Обсяг виробництва, т *1000 (17)

Для індійського 1с чаю:

ЗП_1т = 2052,348+239,778/3996*1000 = 573,605 (грн)

Для грузинського 1с:

ЗП_1т = 2449,278+286,152/4966*1000 = 550,832 (грн)

Для чаю з чорницею:

ЗП_1т = 1243,386+145,266/3396*1000 = 408,908 (грн)

Розрахунки зведені у таблиці 18.

Таблиця 18 - Розподіл заробітної плати робочих групи загального обслуговування між видами продукції

№	Найменування продукції	Заробітна плата основних робочих на потокових лініях, тис.грн (табл.17)	Заробітна плата робочих групи загального обслуговування, тис.грн	Всього заробітна плата робочих, тис.грн	Обсяг виробництва, т (табл.14)	Заробітна плата робочих на 1т продукції, грн. (формула17)
1	Індійський 1с	2052,348	239,778	2292,126	3996	573,605
2	Грузинський 1с	2449,278	286,152	2735,43	4966	550,832
3	Чай з чорницею	1243,386	145,266	1388,652	3396	408,908
Всього		5745,012	671,196	6416,208	12358	-

Плановий фонд заробітної плати складається з:

• основного фонду заробітної плати;

• додаткового фонду заробітної плати;

• інших заохочувальних та компенсаційних виплат, які за варіантом складають 4% від планового фонду основної і додаткової заробітної плати.

Згідно вихідних даних, чисельність керівників і спеціалістів становить 12 осіб. Основну заробітну плату керівників і спеціалістів розраховуємо як суму основної заробітної плати управлінців і спеціалістів (за варіантом – 450 тис.грн) та окладів начальника цеху та його заступника (за варіантом – 5150 і 4800 грн. в місяць відповідно):

ЗП_{кер осн} = 450+(5150+4800)*12/1000 = 596,4 (тис.грн)

Додаткова заробітна плата керівника і спеціалістів становить 25% від основної: 569,4*25/100 = 142,35 (тис.грн.)

Інші заохочувальні і Плановий фонд основної і Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати = додаткової з/п, тис.грн * компенсаційні виплати, % /100 % (18)

Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати

керівників і спеціалістів = (569,4+142,35)*5/100 = 35,59 ( тис.грн.)

До числа допоміжних робітників входять:

• слюсарі (3 особи);

• електрики (3 особи);

• ремонтники;

• вантажники сировини;

• вантажники готової продукції.

Чисельність ремонтників розраховується наступним чином:

Ч_рем = Тр_р / (Ф_еф*К_вик), (19)

де Тр_р – трудомісткість ремонтних робіт, люд-год.

Ч_рем = 1000/(235*1) = 4,26 ≈ 5 (чол.)

Чисельність вантажників сировини розраховуємо так:

Ч_{вант с} = О_с/(Н_вир*Ф_еф*К_вик), (20)

де О_с – обсяг сировини, т (табл. 15);

Н_вир – норма виробітку чайного листа, т/зміну.

Ч_{вант с} =(52,69+1001,11+204,38+791,97+25,55)/(12*235*1) = 0,736 ≈ 1 (чол).

Чисельність вантажників готової продукції розраховуємо так:

Ч_{вант ГП} = Q_пл/(Н_вир*Ф_еф*К_вик) (21)

де Q_пл – обсяг реалізації, т (табл. 13);

Н_вир – норма виробітку готової продукції, т/зміну.

Ч_{вант ГП} = 12358/(15*235*1) = 3,51 ≈ 4 (чол).

Таким чином, загальна чисельність допоміжних робітників становить 18 осіб (4 слюсарі, 4 електрики, 5 ремонтників, 1 вантажник сировини, 4 вантажник готової продукції).

Основну заробітну плату допоміжних робітників розраховуємо так:

ЗП_{доп о} = Мінімальна з/п *Ч_{доп робітників}*12 міс (22)

ЗП_{доп о} = 3200*18*12 = 691,200 (тис.грн).

Додаткова заробітна плата допоміжних робітників – 20 % від основної (вихідні дані табл.5).

Результати розрахунків наведені в таблиці 19.

Таблиця 19- План з чисельності, фонду оплати праці і доходу ПВП

Категорія ПВП	Чисельність, чол.	Фонд основної з/п, тис.грн	Фонд додаткової з/п, %	Фонд додаткової з/п, тис.грн	Плановий фонд основної і додаткової з/п, тис.грн	Інші заохочувальні і компенсаційні виплати, %	Плановий фонд з/п, тис.грн	Премії з прибутку, %	Премії з прибутку, тис.грн	Соціальні виплати, %	Соціальні виплати, тис.грн	Плановий доход, тис.грн
Керівники і спеціалісти	12	569,4	25	142,35	711,75	35,59	747,34	3	440,766	5	734,61	1922,716
Робочі основні	160	5346,792	20	1069,404	6416,196	320,81	6737,006	3	440,766	5	734,61	7912,382
Робочі допоміжні	18	691,2	15	794,88	794,88	39,744	834,624	3	220,383	5	367,305	1422,312
Всього	190	6667,392	х	7922,826	7922,826	396,144	8318,97	х	1101,925	х	1836,525	11257,41

До планового доходу ПВП окрім планового фонду заробітної плати відносяться премії з прибутку та соціальні виплати, які згідно варіанту становлять відповідно 3% і 5% від чистого прибутку, ці показники розраховуються наприкінці розробки поточного плану.

Розділимо їх між категоріями ПВП наступним чином: по 40% керівникам, спеціалістам та основним робітникам і 20% допоміжним робітникам.

Так, премії з прибутку керівникам і спеціалістам становлять:

1101,915*40/100 = 440,766 (тис.грн.)

Премії з прибутку допоміжний робочим становлять:

1101,915*20/100 = 220,383 (тис.грн.)

А соціальні виплати для керівників та спіалістів:

1836,525*40/100 = 734,61 (тис.грн.)

Соціальні виплати для допоміжних робочих:

1836,525*20/100 = 367,305 (тис.грн.)

Тоді плановий дохід керівників і спеціалістів становить:

747,34+440,766+734,61 = 1922,716 (тис.грн.)

А плановий дохід допоміжних робочих:

834,624+220,383+367,305 = 1422,312 (тис.грн.)

Плановий дохід основних робочих:

6737,006+440,766+734,61 = 7912,382 (тис.грн.)