Тема 5. Выделение элементов налогообложения по налогу на доходы физических лиц (ндфл), составление налоговой отчетности по ндфл.

• Выделить элементы налогообложения по НДФЛ (объект, НБ, НС, НВ, порядок исчисления и сроки уплаты)

• Составить заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на иждивенцев

• Составить расчет суммы НДФЛ по форме 6-НДФЛ за 4 квартал по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» на основании расчетно-платежной ведомости за октябрь, ноябрь, декабрь.

• Составить регистр налогового учета по учету доходов и НДФЛ под №28

• Составить справку формы 2-НДФЛ под № 35 (коды доходов, коды вычетов - в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников").

• Составить реестр сведений о доходах физических лиц в ООО «Уют в вашем доме»

Таблица 3

Расчет суммы НДФЛ по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» за ноябрь

№ п/п	ФИО	Сумма ЗП	Сумма премии	Иные доходы	Общая сумма дохода	Льготы, НВ	НБ	Сумма НДФЛ
	Итого

Тема 6. Определение источников уплаты ндфл. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления ндфл. Заполнение платежного поручения по перечислению ндфл в бюджет

• Определить источники уплаты НДФЛ

• Изучить расчетно-платежные ведомости

• Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДФЛ

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

• Заполнить платежное поручение по №14 по перечислению НДФЛ в бюджет за декабрь.

Занятие №3

Тема 7. Выделение элементов налогообложения по налогу на имущество организации, составление налоговой отчетности по налогу на имущество организации.

• Выделить элементы налогообложения по налогу на имущество организаций (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)

• Изучить учетные регистры по начислению амортизации на основные средства организации (ведомость учета амортизационных отчислений)

• Составить инвентарную карточку формы ОС-6а под№112,№113,№114,№115

• Составить налоговую декларацию по налогу на имущество организации

Тема 8. Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет

• Определить источники уплаты налога на имущество организации

• Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организации

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению налога на имущество организаций

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

• Заполнить платежное поручение под №27 по перечислению налога на имущество организации в бюджет

Тема 9. Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет

• Изучить технический паспорт транспортного средства, договор покупки или продажи транспортного средства.

• Выделить элементы налогообложения по транспортному налогу (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)

• Составить налоговую декларацию по транспортному налогу

• Определить источники уплаты транспортного налога

• Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога в бюджет

Таблица 5

Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению транспортного налога

№ п/п	Документ	Дт	Кт	Сумма	Содержание

• Заполнить платежное поручение по №22 по перечислению транспортного налога в бюджет