Расчет выручки, окупаемости и рентабельности бизнеса
Расчет прогнозируемой выручки за месяц (при минимуме заказов на пошив одежды):
Средний чек – 500 руб.;
Среднее количество клиентов – 15 чел./день;
Выручка за день – 20 763 руб.;
Рабочих дней – 25;
Итого – 591 590 руб./мес.
За подсчетами специалистов при месячном доходе ниже 100 тыс. рублей ателье не рентабельно.
Прибыль Косплей-Мастерской до налогообложения, за месяц:
Прибыль = Выручка – Расходы = 591 590 – 154 000 = 365 590 руб.
Налоговые отчисления (УСН, 6% от выручки) – 11 250 руб./мес.
Чистая прибыль:
33 500 – 11 255 = 354 340 руб./мес.;
за 1-ый год – 4 252 080 рублей.
В последующие годы планируется увеличение прибыли на 20% и более, когда ателье выйдет на проектную мощность.
Расчет рентабельность мастерской по пошиву и ремонту одежды, за первый год работы:
(Чистая прибыль/Ежемесячнвя выручка) * 100% = 12%
Срок окупаемость проекта:
Стартовые инвестиции/Чистая прибыль = 419 500/4 252 080= 10,1
Итого, предположительная окупаемость ателье с большим количеством заказов – около 1,5 года. При возрастании количества чеков на пошив этот срок уменьшается – до 10-15 месяцев.
Финансовый план
Таблица 10 Анализ расходов ООО «Мастерская уюта»
Расходы |
Единоразовые платежи, руб. |
За месяц, руб. |
За квартал, руб. |
За год, руб. |
З/П, В том числе: |
- |
120000 |
360000 |
1440000 |
|
- |
15236 |
45700 |
182832 |
Внебюджетные фонды (30%) |
- |
35160 |
105480 |
421920 |
Внебюджетные фонды (30%), руб. |
- |
108 954 |
326 862 |
1 307 448 |
Закупка расходных инструментов (ежеквартальная) |
- |
15000 |
45000 |
180000 |
Закупка инструментов (единоразовая) |
122 270 |
- |
- |
- |
На ремонт помещения |
44 000 |
- |
- |
- |
Реклама (единоразовый заказ) |
3000 |
- |
- |
- |
Постоянная реклама в интернете |
- |
- |
- |
- |
Создание визиток (единоразовый заказ) |
550 |
- |
- |
- |
Итого |
125820 |
294350 |
883042 |
3532200 |
Постоянная реклама (ежедневно) = 3000 тыс.руб.:
Вывеска – 3000р за м.кв. Меняться будет 1 раз в 3 года.
Заработная плата сотрудников организации (ежемесячно) = 30000 + 25 000 + 20000 + 20000 + 25000 = 120000*12 = 1440000 тыс.руб.
Внебюджетные фонды (30%) = 12 106*30% = 3 631,8 тыс.руб.
за месяц = 3 631,8*30 дней = 108 954 тыс.руб.
за год = 108 954*12 = 1 307 448 тыс.руб.
Закупка оборудования (единовременно) = 20 000 + 15 000 + 10 000 + 9000 + 20 000 + 14 000 + 4000 + 100 +15 000 + 3 500 + 11 670.
Расходы на ремонт = 30 000 + 10 000 + 4000 = 44 000руб
Расходы на рекламу = 3 550 руб., на заработную плату - 1440000 руб., во внебюджетные фонды - 1 307 448 руб., на закупку оборудования - 540 400 руб., на ремонт - 104 270 руб., на коммунальные платежи – 72 000 руб., на питание в год = 3 060 000 руб.
Инвестиционные затраты = 74 440 + 4 358 400 + 1 307 448 + 540 400 + 104 270 + 72 000 + 3 060 000 = 9 516 918 руб. в год.
Выручка от реализации = 19 750*50= 987 500 руб. в месяц, 987 500 *12 = 11 850 000 руб. в год.
Балансовая прибыль = 11 850 000 – 9 516 918 = 2 333 082 руб.
За месяц = 2 333 082 / 12 = 194 423,5руб.
Упрощённая система налогообложения:
УСН = 2 333 082 *6% = 139 984,9 руб..
УСН = 11 850 000 *15% =1 777 500 руб.
Наиболее выгоден первый вариант.
Производительность труда = 11 850 000 / 12 чел. = 987 500 руб.
Чистая прибыль = 2 333 082 – 139 984,9 = 2 193 097,1руб.за год
За месяц = 2 193 097,1/ 12 месяцев = 182 758,1 руб.
Рентабельность = 2 193 097,1/ 9 516 918* 100 % = 23,04 %.
Срок окупаемости проекта= 9 516 918 / 2 193 097,1= 4,3 – 4 года и 3 месяца
Чистая прибыль по уставу будет распределяться:
На развитие организации = 2 193 097,1 * 12,5%= 274 137, 14 руб.
На затраты организации = 9 516 918 * 12,5%= 1 189 614, 75 руб.
На инвесторов = 1 280 000 * 12,5%= 160 000 руб.
Всего = 274 137, 14 + 1 189 614, 75 + 160 000= 1 623 751 руб.