Питання для самоперевірки:

1. Контроль за відкриттям і веденням банківських рахунків резидентів і нерезидентів у національній та іноземній валюті.

2. Режим кореспондентських рахунків банків резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків – нерезидентів в гривнях.

3. Примусове списання коштів в іноземній валюті з рахунків платників на території України.

4. Використання іноземної валюти з власних поточних рахунків юридичних осіб.

5. Використання іноземної валюти як засобу платежу або як застави на територіях митниць.

6. Використання іноземної валюти як засобу платежу або як застави на територіях вокзалів, портів та аеропортів.

7. Окремі випадки використання іноземної валюти.

Завдання для самостійної роботи:

1. Використання іноземної валюти з власних поточних рахунків юридичних осіб.

2. Використання іноземної валюти як засобу платежу або як застави на територіях митниць.

3. Режим функціонування поточних в іноземній валюті

4. Окремі випадки використання іноземної валюти.

5. Перевірка режиму квотування і ліцензування експорту та імпорту товарів.

6. Види експортно-імпортних ліцензій та їх характеристика.

Рекомендована література: [10, 11, 20, 21, 29- 32]

Тема 11. Валютний контроль та відповідальність за порушення валютного законодавства Методичні вказівки

Стаття 16 Декрету КМУ від 19.02.93 р. № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного кон­тролю» визначає, що валютні операції, до яких відносяться незаконна скупка, продаж, обмін або використання ва­лютних цінностей як засобу платежу або застави,, здійснювані без ліцензії є незаконними, що тягне за собою адміністративну або кри­мінальну відповідальність.

Адміністративну відповідальність за незаконні валютні операції передбачено ст. 162 Кодексу України про адміністративні правопо­рушення, якою визначено, що незаконна скупка, продаж, обмін, ви­користання валютних цінностей як засобу платежу або застави тягне за собою накла­дення штрафу від 30 до 44 неопод. мінімумів доходів громадян (від 510 до 748 грн) із конфіскацією валютних цінностей..

Якщо після накладення адміністративного штрафу тією ж осо­бою протягом року будуть повторно вчинені незаконні валютні операції, то за їх здійснення передбачається вже кримінальна від­повідальність

Кримінальну відповідальність передбачено також за:

— відкриття чи використання за межами України валют­них рахунків підприємств, установ і організацій без до­зволу НБУ посадовими особами підпри­ємств, установ і організацій, що діють на території України, або за їх дорученням іншими особами або осо­бами, що займаються підприємницькою діяльністю, не­залежно від форм власності, а також будь-якою іншою особою, яка є громадянином України і постійно прожи­ває на її території;

— приховування валютної виручки – відповідальність у вигляді позбавлення волі на термін до 2 років, або виправних робіт на той же термін, або штрафу до 500 офіційно встановлених мінімальних розмірів заробітної плати з конфіскацією внеску і ва­лютної виручки.

Ключові слова і терміни: валютне законодавство; штрафні санкції; адміністративна відповідальність; кримінальна відповідальність