Раздел 5. Производственный и организационный план
Производственный план.
Помещение
Первоочередным шагом в реализации данного проекта является строительство помещения под кафе. Начиная, наверное, любой бизнес, требующий отдельного помещения, предприниматель всегда встает перед дилеммой – использовать арендованные площади или приобрести необходимое недвижимое имущество в собственность.
На первый взгляд, для не обладающего значительными финансовыми ресурсами будущего владельца кафе ответ очевиден: строить бюджетный «Тонар».
Принимая решение в пользу строительства, не стоит забывать, что приобретение помещения – также выгодное вложение денег. Собственное имущество может стать, например, хорошим залогом по кредиту.
К преимуществам выбранного помещения стоит отнести: удобное расположение, свободную планировку, отличный ремонт, 1-й этаж, наличие отдельного входа. Высота помещения –2,5м.
В помещении будут созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20оС, относительная влажность 60%. Эти условия создаются путём установки Сплит системы. В помещении будет применено искусственное и естественное освещение. Естественное освещение дадут окна. Искусственное освещение создадут люминесцентные лампы. Так как форма обслуживания в предприятии официантами, раздаточная расположена внутри кухни и имеет удобную связь с торговым залом.
Технология производства заключается в приготовлении всем известных блюд из полуфабрикатов, с внесением свежих фруктов, овощей и других аналогичных продуктов. В кафе есть всё необходимое для этого оборудование, а опытные повара и их помощники сделают всё от них зависящее при приготовлении блюд и внесении в рецептуру и оформление какие-либо новшества.
Площадь помещения равна 20кв. м, на кухню планируется выделить 12 кв. м. Таким образом, на зал остаётся 8 кв. м. По требованиям российского законодательства для кафе существует норма 1,6 кв.м на 1 чел., что составляет 5 посадочных мест. С увеличением вместимости кафе должна будет вырасти и совокупная площадь помещений .
Стоимость аренды земли под данное помещение равна 30000 рублей за 20 кв. м в месяц. Итог 360000 рублей за год. Договор с арендодателем заключается сроком на один года, оговорено, что сумма оплаты аренды фиксирована.
Регистрация и получение различных разрешений.
Следующий шаг – регистрация предприятия и получение санитарно-эпидемиологического заключения и пожарного надзора.
Для того чтобы открыть данное заведение понадобятся следующие документы:
- Устав предприятия;
- Договор с санитарно - эпидемиологическим надзором;
- Договор на вывоз мусора;
- Патент на вид деятельности;
- Договор с пожар надзором;
- Журнал по технике безопасности;
- Проверка контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды.
В соответствии со ст. 2 ГК РФ предпринимательская деятельность может осуществляться как путем образования юридического лица (регистрации фирмы), так и гражданами без образования такового (индивидуальными предпринимателями). И в первом и во втором случае необходимо пройти процесс государственной регистрации – только после этого деятельность фирмы/ИП вступает в законное русло.
Оформление и получение санитарно-эпидемиологического заключения будет стоить 5000 руб., столько же будет стоить оформление, и получение разрешений пожарного надзора.
В состав услуг включается: предоставление всех необходимых юридических консультаций, оформление всех сопроводительных документов, анализ представленных документов на соответствие требованиям законодательства и органа.
Оборудование
Следующий шаг – приобретение оборудования. В общем виде, практически любое заведение общественного питания по сути своей является мини-производством. По этой причине вопрос о технологическом оборудовании является одним из самых важных. ООО «Кафе» делает упор на качество и совершенство оборудования и потому, будет производиться закупка современной, презентабельной, инновационной техники - оборудование известных производителей, давно зарекомендовавших себя. Для обеспечения постоянного достойного выбора блюд необходимо значительное количество оборудования. Необходимое оборудование и оборотные средства сведены в таблицу.
Потребность в основных и оборотных средствах.
Наименование ОФ |
Стоимость за 1 шт., руб. |
Стоимость всего, руб. |
Машины и оборудование:(в том числе) |
||
Ларек-Тонар сборный 20кв.м |
250000 |
250000 |
Шкаф холодильный (1 шт) |
10000 |
10000 |
Шкаф жарочный для запекания(1 шт) |
23000 |
23000 |
Плита электрическая (1 шт) |
8000 |
8000 |
Кухонный комбайн Bosch (1 шт) |
3000 |
3000 |
Стол производственный (2 шт) |
3200 |
6400 |
Вытяжка Bosch DWW 062450 (1 шт) |
10900 |
10900 |
Оргтехника (кассовый аппарат) ККМ «Феликс-02К» (1 шт) |
1000 |
1000 |
Барная стойка KODA-0103 (1 шт.) |
3800 |
3800 |
Микроволновая печь Panasonic (1 шт) |
3000 |
3000 |
Моечная раковина для кухни (2 шт) |
1500 |
3000 |
Электрочайник Braun WK 600 (1 шт) |
3300 |
3300 |
Оборотные средства: |
|
|
Кухонный инвентарь (1 комплекта) |
2300 |
2300 |
Столовый инвентарь (обноразовый 100шт) |
3 |
300 |
итого: |
- |
328000 |
Данное оборудование было куплено (поставщик: ООО «Таурэс»), а не арендовано или взято в лизинг по нескольким причинам:
- имелись наличные средства на приобретение;
- у руководства фирмы не было никакого желания связывать себя дополнительными обязательствами и отягощать бумажной волокитой молодое предприятие.
Таким образом, кафе «Кафе» будет оснащено современным оборудованием в соответствии с нормами оснащения предприятий общественного питания и санитарно-гигиеническими требованиями.
Амортизация
Амортизация вычислительной техники, холодильного и жарочного шкафа, микроволновой печи, кухонного комбайна и электрической плиты рассчитывается линейным способом, исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
Линейный способ заключается в следующем: годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Другими словами каждый год амортизируется равная часть стоимости данного вида основных средств.
Срок полезного использования объектов определяется организацией самостоятельно при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
Расчёт (в упрощённом виде):
1) Срок службы Шкаф холодильный (1 шт.) - 10 лет. Первоначальная стоимость 10000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
10000/10 = 1000 руб. в год и 83,5 руб. в месяц.
2) Срок службы Шкаф жарочный (1шт) - 10 лет.
Первоначальная стоимость 23000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
23000/10 = 2300 руб. в год и 191.6 руб. в месяц.
3) Срок службы барной стойки KODA-0103 -10 лет, первоначальная стоимость составляет 3800 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3800/10 = 380 руб. в год. и 31.5 руб. в месяц.
4) Срок службы стола производственного (2 шт) − 10 лет, первоначальная стоимость составляет 6400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
6400/10 = 640 руб. в год и 53.3 руб. в месяц.
5) Срок службы кассового аппарата «ККМ «Феликс-02К» – 3 года. Первоначальная стоимость 1000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
1000/3 = 333 руб. в год. и 27 руб. в месяц.
6) Срок службы вытяжки Bosch DWW 062450 − 6 лет, первоначальная стоимость составляет 10900 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
10900/6 = 1816,6 руб. в год и 151,4 руб. в месяц.
7) Срок службы Плита электрическая (1 шт.) – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 8000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
8000/10 = 800 руб. в год и 66.5 руб. в месяц.
8) Срок службы микроволновой печи «Мистири»(1 шт) – 5 лет, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3000/5 = 600 руб. в год и 50 руб. в месяц.
9) Срок службы кухонного комбайна составляет − 10 лет, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3000/10 = 300 руб. в год и 25 руб. в месяц.
10) Электрочайник «Скарлетт» Стоимость – 3300 руб.
Норма ежегодных амортизационных отчислений равна
3300/5= 660 руб. в год и 55 руб. в месяц.
Моечная раковина для кухни (2 шт). Стоимость – 1500 руб.
Норма ежегодных амортизационных отчислений равна:
1500 /10 = 150 руб. в год и 12.5 руб. в месяц.
Для двух единиц: 150*2 = 300 руб. в год и 25 руб. в месяц.
ИТОГО: амортизационные отчисления за год составят 8980руб. и 953руб. в месяц.
Сырьё
Для предоставления услуг в виде продаваемых блюд, кафе «Кафе» как и любому предприятию необходимо сырьё – продукты питания, электроэнергия, водоснабжение.
Продукты питания будут приобретаться у зарекомендовавших себя временем, надёжных поставщиков, так же немаловажную роль играет и ведение своего хозяйства (овощи, ягоды) и дары леса (лесные ягоды и грибы).
Цены на продукты спрогнозированы с учётом возможной инфляции и сезонном удешевлением или же подорожанием отдельных групп товаров. Данная форма соглашений обеспечивает стабильность поставок, защита от форс-мажорных обстоятельств (таких как резкий рост цен или же запрет), простоту расчёта затрат на сырьё в течение всего года и некоторую выгоду в денежном эквиваленте по истечении срока контрактов.
Продукты имеют свойство портиться, а какое блюдо будет пользоваться завтра спросом у клиентов, предугадать довольно сложно. Именно поэтому скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в месяц.
Униформа персонала
Одна смена кафе «Кафе» составляет 2 человек. На каждого сотрудника потребуется по два комплекта униформы.
Расходы на униформу:
Комплект для официанта (рубашка, фартук, брюки, колпак) 6 шт. – 2250 руб.
По мере необходимости форма будет докупаться. В случае износа со временем за счёт средств фирмы, в случае порчи по вине работника – за его счёт.
Прочие расходы
В кафе, как и на любом другом производстве, невозможно просчитать всё и вся и потому существует пункт прочие расходы, в котором прописывается, то без чего существовать можно, но без чего клиентов поубавиться точно после первого же дня работы организации. В данный раздел сведены по существу расходные материалы, требующие постоянного пополнения/замены.
Визитки - 200 шт. 1 руб./1 шт. Стоимость: 200 руб. (дополнительная закупка каждый второй месяц).
Светильники - Стоимость: 5000 рублей (дополнительная закупка каждый четвёртый месяц).
Итого: 5200 руб.
Данная статья рассчитывалась на основании опыта конкурентов. Допускается что будут иметь место и различные другие затраты, в том числе и непредвиденные.
Расчёт себестоимости
Себестоимость деятельности (на 8 месяцев).
Месяц |
Материальные затраты |
Оплата труда с отчислениями |
Затраты на рекламу |
Юридич. услуги |
Прочие расходы |
Итого |
||
Сырьё |
Аренда |
Амортизация |
||||||
Июнь |
54000 |
35000 |
950 |
40000 |
2300 |
1500 |
2500 |
136250 |
Июль |
54000 |
35000 |
950 |
40000 |
2300 |
1500 |
2500 |
136250 |
Август |
54000 |
35000 |
950 |
40000 |
2300 |
1500 |
2500 |
136250 |
Сентябрь |
72000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
153950 |
Октябрь |
72000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
153950 |
Ноябрь |
85500 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
167450 |
Декабрь |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Январь |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Февраль |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Март |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Апрель |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Май |
108000 |
35000 |
950 |
40000 |
2000 |
1500 |
2500 |
189950 |
Итого год |
1039500 |
420000 |
11400 |
480000 |
24900 |
18000 |
30000 |
2023800 |
Организационно-правовая форма.
Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником (как в данном случае) или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.
ООО на сегодня является самой распространенной формой, причинами тому являются:
а) простота в регистрационных действиях (первичная регистрация, внесение изменений, продажа доли);
б) простота в ликвидации ООО по сравнению с другими формами;
в) меньшие требования к размеру уставного капитала.
Уставный капитал ООО «Кафе» составляет 20 тысяч рублей. В него входит стоимость основных и оборотных средств.
Единственным учредителем и инициатором проекта является, он же Генеральный директор ООО «Кафе».
Генеральный директор:
- организует всю работу предприятия;
- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
- заключает различные договора:
- распоряжается имуществом предприятия;
- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством;
- принимает и увольняет работников;
- открывает в банках счета предприятия;
- осуществляет экономическое планирование.
Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура.
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет генеральному директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе всех событий.
Система оплаты труда
№ |
Должность |
Должностные обязанности |
Договор |
ФОТ з/п с отчислениями |
1 |
Повар-технолог |
Разработка блюд |
Трудовой |
10000 |
2 |
Официант |
Доставка блюд |
Трудовой |
10000 |
3 |
Помощник повара |
Приготовление блюд |
Трудовой |
10000 |
4 |
Уборщица, посудомойщица |
Уборка |
|
10000 |
Режим работы. Условия работы персонала
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 9.00 до 19.00. Без перерывов на обед и выходных. Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы, предварительный отбор будет осуществляться из центра занятости. Система оплаты труда: договорная, заработная плата выплачивается по окончании каждого месяца. По итогам некоторых месяцев (праздники и на усмотрение руководителя) и на время отпусков предусмотрена дополнительная заработная плата.
Критериями при подборе официантов являются следующие качества: приветливость, честность, порядочность, добросовестность, приветствуется, но не обязательно знание кассового аппарата.
Для повара и помощника повара в принципе предъявляется только два требования – умение вкусно готовить и честность.
Главными качествами уборщицы должны быть аккуратность и прилежание.
При такой небольшой численности работников необходимо обеспечить их взаимозаменяемость в период отпусков, болезней и т.п. С этой целью приказом по предприятию порядок такого замещения необходимо четко оговорить. А также иметь «на виду» несколько потенциальных работников.
Уровень заработной платы среднестатистический по п.г.т Нагорск.
В ООО «Кафе» действует единый налог на вмененный доход (ЕНВД).