Тема 2. Налоговая отчетность организации

• Состав налоговой отчетности (таблица):

Таблица 16

Состав налоговой отчетности за отчетный период

№ п/п	Состав налоговой отчетности	Сроки представления налоговой отчетности	Сроки уплаты авансового платежа
...

Таблица 17

Состав налоговой отчетности за налоговый период

№ п/п	Состав налоговой отчетности	Сроки представления налоговой отчетности	Сроки уплаты налога
...

• Виды налоговых правонарушений и расчет штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, сроков представления налоговой отчетности (перечислить правонарушения и показать расчет штрафов)

_____________________________________________________________________________

Таблица 18

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни по начислению и перечислению штрафных санкций за налоговые правонарушения

№ п/п	Документ (основание)	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
				Дебет	Кредит
…

Приложите:

- Налоговую отчетность (за отчетный период ( месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев);

- Налоговую отчетность за налоговый период

- Форму 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица»

- Платежные поручения о перечислении налогов и сборов в бюджет;

Тема 3. Расчет уплачиваемых налогов и сборов

• Элементы налогообложения (НДС, НДФЛ, Налог на прибыль организаций, Транспортный налог, Налог на имущество организаций, Земельный налог, ЕНВД, УСН, ЕСХН и т.д.)

Таблица 19

Основные элементы налогообложения

№ п/п	Название налогов и сборов	Основные элементы налогообложения
		Объект налогообложения	Налоговая база (НБ)	Налоговые ставки (НС)	Налоговые льготы (НЛ)
1.
...

• Расчет уплачиваемых налогов и сборов (показать расчет каждого налога по формуле, на основании налоговых деклараций)

например,

1) Расчет НДС:

НДС к уплате (к возмещению) = НДСначис. - НВ

НДС начис. = НБ х НС,

где НБ - налоговая база, НС - налоговая ставка, НВ - налоговый вычет

НДС начис. = 100 000 х 18% =136 000 руб., НВ = 80 000 руб., НДС к уплате = 136000 - 80 000 = 56 000 руб.