3. Место страхования в системе экономических категорий и его функции

Страхование – отрасль специфическая, непохожая на другие. Для того чтобы избежать двойных толкований, необходимо обратиться к законодательству (например ст. 1 Закона Украины «О страховании» или Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Несколько иначе трактуют это понятие современные отечественные теоретики страхового дела. Например по В.В. Асаулу, страхование – это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных определенных договором или законом случаях.

Такое определение касается и страхования по собственному желанию страхователя, то есть добровольного, основанием для которого является договор страхования, а также страхования в соответствии с действующим законодательством, то есть в обязательной форме (осуществляется по действующим правилам, положениям и другим нормативным документам).

Страхование является экономической категорией, которая обусловлена ​​движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов (страховых резервов) в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Рассмотрим ее признаки:

1. Наличие страхового риска, без которого страхование теряет смысл.

2. Отношения денежного перераспределения, которые связаны, с одной стороны, с формированием страховых резервов посредством страховых платежей, с другой - с возмещением из них ущерба пострадавшим.

3. Формирование страхового сообщества непосредственно со страхователей означает право получения возмещения только страхователями, которые оплатили страховые платежи именно в этой страховой организации и сформировали целевой страховой денежный фонд.

4. Замкнутое распределение ущерба в пространстве и времени показывает, что сформированные страховые резервы предназначены только для возмещения убытков определенному кругу страхователей, которые могут находиться в пределах определенной территории и получить возмещение в течение определенного времени.

5. Сочетание индивидуальных и коллективных страховых интересов означает заинтересованность в отсутствии каких-либо убытков как у индивидуальных страхователей, так и у определенных групп людей, предприятий и общества в целом.

6. Возвратность страховых платежей означает возврат страхователям денег в случае наступления страхового события. Этот признак уподобляет страхование категории кредита, но страхователь не кредитует страховщика, поскольку он покупает страховую защиту.

7. Самоокупаемость страховой деятельности характеризует способность страховой организации покрывать свои расходы по предоставлению страховой защиты в определенном объеме за счет обоснованных размеров страховых взносов и взвешенной политики размещения временно свободных денежных средств.

Экономической сущности страхования соответствуют его специфические функции, выражающие общественное значение этой категории, и к которым можно отнести:

• формирование специализированного страхового фонда;

• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

• предупреждению страховых случаев и уменьшение размера убытков.

1. Функция формирования специализированного страхового фонда характерна для страховой деятельности, так как для обеспечения возмещения причиненного ущерба в результате страхового случая необходимо сконцентрировать средства и сформировать их в достаточном объеме. Формируемые страховые резервы должны предоставлять возможность не только осуществлять выплаты страхователям, которые понесли убытки в текущем периоде, но и предвидеть это на будущее.

Эта функция обеспечивает стабильность страхования и гарантию выплат возмещений.

2. Функция возмещения ущерба и личного материального обеспечения граждан является также характерной именно для этой экономической категории. Физические и юридические лица, которые участвуют в формировании страховых резервов, обеспечены страховой защитой здоровья, имущества и широкого круга рисков. Возмещение ущерба осуществляется по договорам страхования.

Эта функция включает элементы сбережения, но накопительных характер в страховании присущ только долгосрочным его видам.

3. Функция предупреждения страховых случаев и уменьшение размера убытков направлена ​​на финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет части средств страховых резервов. Осуществление этой функции предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование их для предотвращения недопущению или уменьшению последствий страховых случаев, а ее экономическая сущность заключается в том, что сама страховая компания объективно заинтересована в предупреждении их наступления.