- •1.1 Сущность понятий конкуренции и конкурентоспособности
- •1.2 Анализ факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятия
- •1.3 Методы оценки конкурентоспособности предприятия
- •2. Маркетинговые исследования рынка горно-проходческого оборудования
- •2.1 Оценка объемов, строительство подземных выработок.
- •2.2 Структура рынка и объем потребления проходческих щитов в России
- •2.3 Конкурентоспособная горнопроходческая техника принципиально нового типа
- •Перечень планируемых при реализации проекта важнейших научно-технических и технологических результатов
- •1) В области техники и технологии:
- •2) В области науки и образования:
- •3) В производственно-экономической и социальной сфере:
- •Заключение по главе
- •3. Конкурентные основы создания нового класса горно-проходческих машин – геоходов.
- •3.1. Характеристика технологической и организационной структуры предприятия
- •3.2. Основные технико-экономические показатели ооо «Юргинский машзавод»
- •3.3 Оценка конкурентоспособности «Юрмашзавода»
- •4.Разработка рекомендаций по повышению конкурентоспособности ооо «Юрмашзавода»
- •4.1 Повышение конкурентоспособности ооо «Юрмашзавод» на основе создания принципиально новой наукоемкой продукции – геоходов.
- •4.2 Финансово-экономическое обоснование реализуемого проекта
- •План-график работ по созданию высокотехнологичного производства
- •4.3 Конкурентные преимущества «Юрмашзавода» на основе создания нового наукоемкого горно-шахтного оборудования
- •Анализ рисков проекта и пути их преодоления.
- •Социально-экономический эффект проекта.
- •1) В области техники и технологии:
- •2) В области науки и образования:
- •3) В производственно-экономической и социальной сфере:
План-график работ по созданию высокотехнологичного производства
Состав работ и объемы финансирования создания высокотехнологичного производства/внедрения высокой технологии представлены в Форме 7.
Срок завершения работ по организации высокотехнологичного производства/внедрению высокой технологии – не позднее 31 декабря 2015.1
Таблица. 7.10. План-график работ по созданию высокотехнологичного производства
№ п/п |
Название задачи |
Длительность |
Начало |
Окончание |
1 |
НИОКТР |
715 дней |
Пн 01.04.13 |
Пт 25.12.15 |
2 |
Оформление земельного участка |
65 дней |
Пн 01.04.13 |
Пт 28.06.13 |
3 |
Проектные работы по организации производства |
65 дней |
Пн 01.04.13 |
Пт 28.06.13 |
4 |
Строительство производственного корпуса |
260 дней |
Пн 01.07.13 |
Пт 27.06.14 |
5 |
Строительство путевой развязки |
259 дней |
Вт 01.07.14 |
Пт 26.06.15 |
6 |
Изготовление и монтаж оборудования |
250 дней |
Пн 12.01.15 |
Пт 25.12.15 |
7 |
Приобратение и монтаж оборудования |
260 дней |
Пн 30.06.14 |
Пт 26.06.15 |
8 |
Устройство канализации и водоснабжения |
120 дней |
Пн 13.01.14 |
Пт 27.06.14 |
9 |
Приобретение и монтаж тяговой подстанции |
66 дней |
Пн 30.06.14 |
Пн 29.09.14 |
10 |
Строительство и монтаж модульной котельной |
86 дней |
Пн 30.06.14 |
Пн 27.10.14 |
4.3 Конкурентные преимущества «Юрмашзавода» на основе создания нового наукоемкого горно-шахтного оборудования
Анализ финансового состояния организации-инициатора проекта, подтверждающий отсутствие рисков субсидирования проекта.
При расчете финансово-экономического обоснования проекта использовалась модель Альт-Инвест (Дополнительные материалы №2). Расчет производится с учетом годовой ставки дисконтирования 10%.
Таблица 8.1 – Финансовые показатели ОАО «КОРМЗ»
Наименование показателя |
2009 |
2010 |
2011 |
9 мес. 2012г. |
Выручка, тыс. руб. |
318 558,00 |
538 967,00 |
609 403,00 |
394 351,00 |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
19 399,00 |
4 962,00 |
46 097,0 |
25 391,00 |
Рентабельность продаж, % |
6,1 |
0,9 |
7,6 |
6,4 |
Капитал и резервы, тыс.руб. |
115 219,0 |
115 802,00 |
123 413,00 |
127 662,00 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
1 145,00 |
2 080,00 |
7 611,00 |
3 463,00 |
Стоимость чистых активов, тыс. руб. |
113 120,00 |
115 802,00 |
123 412,00 |
127 663,00 |
Коэффициент финансовой зависимости |
2,8 |
4,9 |
2,2 |
2,6 |
Коэффициент автономии собственных средств |
0,26 |
0,17 |
0,31 |
0,28 |
Текущий коэффициент ликвидности |
1,15 |
1,11 |
1,14 |
1,11 |
Выручка предприятия за период 2009-2011гг. имела положительную динамику роста, в частности в 2010 г. рост выручки по сравнению с 2009г. составил 69%, а в 2011г. по сравнению с 2010г. увеличился еще на 13%, чему способствовал рост продаж продукции предприятия. Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность краткосрочной задолженности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств. Показатель коэффициента текущей ликвидности больше 1 означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги. Тенденция увеличения чистых активов предприятия за 2009-2012г. и другие показатели данной таблицы свидетельствуют о достаточности оборотного капитала предприятия для исполнения своих обязательств и покрытия операционных расходов. ОАО «КОРМЗ» своевременно платит заработную плату, налоги в бюджет, рассчитывается с поставщиками и кредитными организациями по привлеченным кредитным ресурсам.
8.2 Расчеты окупаемости и эффективности проекта.
Подробный расчет окупаемости и эффективности проекта представлен в дополнительных материалах №2.
Планируемая рыночная цена продукции составляет 35000 тыс. руб. Первоначально ценообразование осуществляется затратным методом с дальнейшей коррекцией по цене ближайших по функциональному назначению аналогов (проходческих щитов аналогичного диаметра).
Таблица 8.2 – План финансовых потоков проекта 2013 г. – 2015 г. (тыс. руб.)
Денежные потоки |
2013 I полугодие |
2013 II полугодие |
2014 I полугодие |
2014 II полугодие |
2015 I полугодие |
2015 II полугодие |
Поступления от продаж |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Затраты на материалы и комплектующие |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие переменные затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Зарплата |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Общие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Налоги |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Выплата процентов по кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие поступления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные потоки от операционной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Инвестиции в земельные участки |
-200,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Инвестиции в здания и сооружения |
-2 800,00 |
-5 200,00 |
-13 000,00 |
-6 000,00 |
-8 000,00 |
0,00 |
Инвестиции в оборудование и прочие активы |
0,00 |
0,00 |
-800,00 |
-14 000 |
-25 000,00 |
-12 000,00 |
Инвестиции в нематериальные активы |
-1 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Инвестиции в финансовые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Оплата расходов будущих периодов |
-6 000,00 |
-8 800,00 |
-9 800,00 |
-15 400,00 |
-53 000,00 |
-19 000,00 |
Прирост чистого оборотного капитала |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Выручка от реализации активов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
-7 200,00 |
-16 800,00 |
-23 600,00 |
-35 400,00 |
-85 000,00 |
-32 000,00 |
Поступления собственного капитала |
5 000,00 |
7 000,00 |
15 600,00 |
23 400,00 |
43 000,00 |
16 000,00 |
Целевое финансирование |
5 000,00 |
7 000,00 |
8 000,00 |
12 000,00 |
43 000,00 |
15 000,00 |
Средства от инвесторов строительства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поступления кредитов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Возврат кредитов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Лизинговые платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Выплата дивидендов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
10 000,00 |
14 000,00 |
23 600,00 |
35 400,00 |
86 000,00 |
31 000,00 |
Суммарный денежный поток за период |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные средства на начало периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные средства на конец периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Таблица 8.3 – План финансовых потоков проекта 2016 г. – 2020 г. (тыс. руб.)
Денежные потоки |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
ИТОГО |
Поступления от продаж |
70 000,00 |
140 000,00 |
280 000,00 |
420 000,00 |
630 000,00 |
1 540 000,00 |
Затраты на материалы и комплектующие |
-28 000,00 |
-56 000,00 |
-112 000,00 |
-168 000,00 |
-252 000,00 |
-616 000,00 |
Прочие переменные затраты |
-400,00 |
-800,00 |
-1 600,00 |
-2 400,00 |
-3 600,00 |
-8 800,00 |
Зарплата |
-13 980,00 |
-13 980,00 |
-13 980,00 |
-13 980,00 |
-13 980,00 |
-69 900,00 |
Общие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Налоги |
-7 121,00 |
-20 368,00 |
-54 113,00 |
-80 810,00 |
-120 904,00 |
-283 316,00 |
Выплата процентов по кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие поступления |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные потоки от операционной деятельности |
20 499,00 |
48 852,00 |
98 307,00 |
154 810,00 |
239 516,00 |
561 984 |
Инвестиции в земельные участки |
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в здания и сооружения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-200,00 |
Инвестиции в оборудование и прочие активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-35 000,00 |
Инвестиции в нематериальные активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-51 800,00 |
Инвестиции в финансовые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-1 000,00 |
Оплата расходов будущих периодов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прирост чистого оборотного капитала |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-112 000,00 |
Выручка от реализации активов |
-3 613,00 |
-2 401,00 |
-4 397,00 |
-4 985,00 |
-7 465,00 |
-22 861,00 |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поступления собственного капитала |
-3 613,00 |
-2 401,00 |
-4 397,00 |
-4 985,00 |
-7 465,00 |
-222 861 |
Целевое финансирование |
|
|
|
|
|
|
Средства от инвесторов строительства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
110 000,00 |
Поступления кредитов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
90 000,00 |
Возврат кредитов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Лизинговые платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Выплата дивидендов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Суммарный денежный поток за период |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные средства на начало периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
200 000 |
Денежные средства на конец периода |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8.4 – Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
ИТОГО |
Выручка (нетто) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
59 322,00 |
118 644,00 |
237 288,00 |
355 932,00 |
533 898,00 |
1 305 085,00 |
Себестоимость |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
45 108,00 |
69 176,00 |
117 312,00 |
165 447,00 |
237 651,00 |
634 695,00 |
Валовая прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
14 214,00 |
49 468,00 |
119 976,00 |
190 485,00 |
296 247,00 |
670 390,00 |
Оплата административного и коммерческого персонала |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 574,00 |
2 574,00 |
2 574,00 |
2 574,00 |
2 574,00 |
12 870,00 |
Административные расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Коммерческие расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Проценты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прибыль / убыток от строительной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Налоги, кроме налога на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
749,00 |
1 439,00 |
1 319,00 |
1 199,00 |
1 080,00 |
5 786,00 |
Прибыль (убыток) от операционной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 890,00 |
45 455,00 |
116 083,00 |
186 711,00 |
292 594,00 |
651 734,00 |
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Курсовые разницы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие доходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прибыль до налогообложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 890,00 |
45 455,00 |
116 083,00 |
186 711,00 |
292 594,00 |
651 734,00 |
Налог на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 178,00 |
9 091,00 |
23 217,00 |
37 342,00 |
58 519,00 |
130 347,00 |
Чистая прибыль (убыток) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 712,00 |
36 364,00 |
92 867,00 |
149 369,00 |
234 075,00 |
521 387,00 |
Таблица 8.5 – Отчисления в бюджет, тыс. руб.
Отчисления в бюджет |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Итого |
Суммарные денежные потоки бюджета |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 099,00 |
7 916,00 |
19 039,00 |
30 162,00 |
46 867,00 |
106 084,00 |
Дисконтированные потоки бюджета |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 180,00 |
19 712,00 |
48 246,00 |
69 199,00 |
99 784,00 |
245 121,00 |
Предприятие действует на основе общей системы налогообложения.
Налогообложение учтено в соответствии с федеральным, региональным и местным законодательством. Действующая система предполагает уплату следующих налогов
Таблица 8.6 – Налогообложение ОАО «КОРМЗ»
Налог |
Налоговая база |
Период уплаты |
Ставка |
Налог на добавленную стоимость |
Добавленная стоимость |
Месяц |
18,0% |
Отчисления во внебюджетные фонды |
Фонд оплаты труда |
Месяц |
30,0% |
Налог на имущество |
Стоимость основных средств |
Квартал |
2,2% |
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
20,0% |
Таблица 8.7 – Источники финансирования проекта, тыс. руб.
Источники финансирования |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
ИТОГО |
Средства ОАО «КОРМЗ» |
12 000,00 |
39 000,00 |
59 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
110 000,00 |
Субсидия |
12 000,00 |
20 000,00 |
58 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
90 000,00 |
ИТОГО |
24 000,00 |
59 000,00 |
117 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
200 000,00 |
Таблица 8.8 – Инвестиционные затраты, тыс. руб.
Инвестиции |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
ИТОГО |
Потребность в инвестициях |
24 000,00 |
59 000,00 |
117 000,00 |
3 613,00 |
2 401,00 |
4 397,00 |
4 985,00 |
7 465,00 |
222 861,00 |
Инвестиции в здания и сооружения |
8 000,00 |
19 000,00 |
8 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
35 000,00 |
Инвестиции в земельные участки |
200,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
200,00 |
Инвестиции в нематериальные активы |
1 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 000,00 |
Инвестиции в финансовые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Инвестиции в оборудование и прочие активы |
0,00 |
14 800,00 |
37 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
51 800,00 |
Оплата расходов будущих периодов |
14 800,00 |
25 200,00 |
72 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
112 000,00 |
Прирост чистого оборотного капитала |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 613,00 |
2 401,00 |
4 397,00 |
4 985,00 |
7 465,00 |
22 861,00 |
Привлечение финансирования |
24 000,00 |
59 000,00 |
117 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
200 000,00 |
Средства собственников |
12 000,00 |
39 000,00 |
59 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
110 000,00 |
Средства от текущей деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Целевое финансирование |
12 000,00 |
20 000,00 |
58 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
90 000,00 |
Средства от инвесторов строительства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поступление денег от кредита |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Возврат финансирования |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Выплаченные проценты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Дивиденды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Лизинговые платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Возврат кредитов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Таблица 8.9 – Денежные потоки проекта (тыс. руб.)
Величина денежного потока |
2013 |
2014 |
2015 |
2015 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
ИТОГО |
Чистый денежный поток |
-24 000,00 |
-59 000,00 |
-117 000,00 |
16 886,00 |
46 451,00 |
93 910,00 |
149 825,00 |
429 715,00 |
536 787,00 |
Дисконтированный чистый денежный поток |
-24 000,00 |
-57 282,00 |
-110 284,00 |
15 453,00 |
41 271,00 |
81 007,00 |
125 476,00 |
349 398,00 |
421 040,00 |
Дисконтированный поток нарастающим итогом |
-24 000,00 |
-81 282,00 |
-191 565,00 |
-176 112,00 |
-134 841,00 |
-53 834,00 |
71 642,00 |
421 040,00 |
- |
Таблица 8.10 – Показатели эффективности полных инвестиционных затрат
Показатель |
Единица измерения |
Величина показателя |
Простой срок окупаемости |
лет |
6,29 |
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
тыс. руб. |
421 040,00 |
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) |
лет |
6,43 |
Внутренняя норма рентабельности (IRR) |
(реальная - без учета инфляции) |
32,0% |
Норма доходности дисконтированных затрат (PI) |
разы |
3,20 |
Модифицированная IRR (MIRR) |
% |
24% |
Ставка реинвестирования доходов |
% |
10% |
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат |
% |
10% |