Тема 6. Вэд. Предотвращение операций, направленных на вывоз капитала за рубеж.

Внешнеэкономическая деятельность Банка. Типология операций, направленных на вывод капитала за рубеж. Основные схемы проведения сомнительных операций. Методы выявления и предотвращения. Операции, направленные на «обналичивание» денежных средств, в разрезе банковских инструментов.

Методы выявления и предовращения вывода капитала из страны. Организация работы, взаимодействие подразделений валютного контроля и подразделений комплаенс (финансового мониторинга).

Тема 7. Ответственность банков и должностных лиц за нарушение законодательства в области под/фт.

Виды ответственности за нарушения требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая). Основания для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ. Основания привлечения банковской кредитной организации и ее должностных лиц к административной и уголовной ответственности. Последствия регулятивного характера в виде приостановления или аннулирования лицензии, квалификационных аттестатов должностных лиц. Репутационные риски. Пересмотр решений органа надзора в отношении кредитной организации и должностного лица, порядок обжалования выносимых решений.

1. Перечень рекомендуемых источников и интернет-ресурсов:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» («Российская газета», № 27, 10.02.1996).

3. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (“Российская газета” № 151-152, 09.08.2001) с изменениями и дополнениями.

4. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»  с изменениями и дополнениями.

5. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 №1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (“Российская газета” № 217, 03.11.2001).

6. Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 № 209 "Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям";

7. Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации";

8. Положение Банка России от 02.03. 2012 №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями.

9. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 "Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок";

10. Приказ Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245 "Об утверждении Инструкции о представлении в федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-фз "о противодействии легализации (отмыванию) доходов";

11. Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

12. Приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 "Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе, с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях отмывания доходов, полученных преступным";

13. Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)";

14. Приказ Росфинмониторинга от 29.07.2014 № 191 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства";

15. Приказ Росфинмониторинга от 06.08.2014 № 207 "Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной услуги по ведению учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы";

16. Приказ Минфина РФ от 13.11.2007 № 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)".

17. Распоряжение ФКЦБ России от 03.06.2002 № 613/р "О методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем".

18. Указание Банка России от 09.08.2004 № 1485-У " О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях";

19. Указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях";

20. Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

21. Указание Банка России от 26.11.2004 № 1519-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом";

22. Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

23. Указание Банка России от 23.08.2013 № 3041-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации";

24. Положение Банка России от 02.09.2013 № 407-П "О представлении кредитными организациями по запросам Федеральной службы по финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по счетам (вкладам) клиентов в электронном виде";

25. Указание Банка России от 19.09.2013 № 3063-У "О порядке информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества";

26. Положение Банка России 04.12.2014 № 443-П "О порядке уведомления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, уполномоченного органа об открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита), приобретении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем";

27. Положение Банка России от 15.12.2014 № 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

28. Положение Банка России от 02.03.2012 №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ("Вестник Банка России", №20, 18.04.2012) с изменениями и дополнениями.

29. Положение Банка России от 29.08.2008 №321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (“Вестник Банка России», № 54, 26.09.2008).

30. Положение Банка России от 19.08.2004 №262-П «Об идентификации кредитными организациями Клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (“Вестник Банка России, №54, 10.09.2004) с изменениями и дополнениями.

31. Указание Банка России от 09.08.2004 №1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» (Вестник Банка России, № 52, 01.09.2004).

32. Указание Банка России от 09.08.2004 №1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдением правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» (“Вестник Банка России, № 54, 10.09.2004).

33. Указание Банка России от 23.08.2013 №3041-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2013 №30321) (Вестник Банка России №62 от 14.11.2013).

34. Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.09.2010 №18375) («Российская газета», №216, 24.09.2010).

35. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21.03.2006 № 06-29/пз-н «Об утверждении положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг».

36. Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям».

37. Письмо Банка России от 15.02.2001 №24-Т «О Вольфсбергских принципах» (“Вестник Банка России” № 15, 21.02.2001).

38. Письмо Банка России от 21.01.2005 №12-Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты» («Вестник Банка России» №5, 02.02.2005).

39. Письмо Банка России от 26.01.2005 №17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами». (Текст письма официально опубликован не был).

40. Письмо Банка России от 13.07.2005 №97-Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами» («Вестник Банка России» №37, 20.07.2005).

41. Письмо Банка России от 26.12.2005  №161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» («Вестник Банка России», №70, 28.12.2005).

42. Письмо Банка России от 30.08.2006 №115-Т «Об исполнении Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» в части идентификации Клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)». («Вестник Банка России» № 50, 07.09.2006).

43. Письмо Банка России от 27.04.2007 №60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями Клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету Клиента (включая интернет-банкинг)» («Вестник Банка России» №25, 08.05.2007).

44. Письмо Банка России от 30.10.2007 №170-Т «Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц – нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками» («Вестник Банка России», №61, 08.11.2007).

45. Письмо Банка России от 18.01.2008 №8-Т «О применении пункта 1.3. статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» («Вестник Банка России» № 3, 23.01.2008).

46. Письмо Банка России от 13.032008  №24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» («Вестник Банка России» №13, 19.03.2008).

47. Письмо Банка России от 04.07.2008 №80-Т «Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями» («Вестник Банка России», №36, 09.07.2008).

48. Письмо Банка России от 03.09.2008  №111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций Клиентов кредитных организаций» («Вестник Банка России», №48, 10.09.2008).

49. Письмо Банка России от 01.11.2008 №137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» («Вестник Банка России» №63, 07.11.2008).

50. Письмо Банка России от 25.03.2010 №39-Т «О представлении кредитными организациями сведений в уполномоченный орган» («Вестник Банка России» №18, 31.03.2010).

51. Письмо Банка России от 11.06.2010 №83-Т «Об особенностях работы уполномоченных банков с товарно-транспортными накладными, оформленными грузоотправителями на территории Республики Беларусь» («Вестник Банка России» №33, 17.06.2010).

52. Письмо Банка России от 16.09.2010 №129-Т «Об усилении контроля за отдельными операциями юридических лиц» («Вестник Банка России» №53, 22.09.2010).

53. Письмо Банка России от 07.04.2011 №47-Т «О направлении Рекомендаций кредитным организациям, обслуживающим Клиентов осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц» («Вестник Банка России» № 20, 13.04.2011).

54. Письмо Банка России от 28 июня 2012 №90-Т «Об информации, размещаемой на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России)».  ("Вестник Банка России" №35, 04.07.2012).

55. Письмо Банка России от 28.02.2013 №32-Т «Об информации ФНС России о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует».

56. Письмо Банка России от 17.04.2013 №73-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».

57. Письмо Банка России от 10.06.2013 №104-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям Клиентов» («Вестник Банка России», №33, 19.06.2013).

58. Письмо Банка России от 19.06.2013 №110-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».

59. Письмо Банка России от 19.06.2013 №111-Т «О мерах по реализации письма Банка России от 19 июня 2013 года №110-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».

60. Письмо Банка России от 07.08.2013 №150-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям Клиентов» («Вестник Банка России», №43, 14.08.2013).

61. Письмо Банка России от 07.12.2012 №167-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям Клиентов» («Вестник Банка России», №72, 12.12.2012).

62. Письмо Банка России от 03.10.2014 №168-Т (с изм. от 22.12.2014) «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».

63. Письмо Банка России от 22.12.2014 №216-Т «В дополнение к письму Банка России от 03.10.2014 №168-Т» («Вестник Банка России», №114, 26.12.2014).

64. Письмо Банка России от 31.12.2014 №236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» («Вестник Банка России», №1, 21.01.2015, «Экономика и жизнь» (Бухгалтерское приложение), №4, 06.02.2015).

65. Письмо Банка России от 30.09.2013 №193-Т «О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».

66. Распоряжение ФКЦБ РФ от 03.06.2002 №613/р «О методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём» («Вестник ФКЦБ РФ», № 6(67), 28.06.2002).

67. Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.04.2011 №11-ДП-04/9631 «О вопросах в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на рынке ценных бумаг, включаемых в программу обучения целевого инструктажа».

68. Указание Банка России от 19.09.2013 №3063-У "О порядке информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2013 N 30320) (Вестник Банка России №62 от 14.11.2013).

69. Положение Банка России от 02.09.2013 №407-П «О представлении кредитными организациями по запросам Федеральной службы по финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по счетам (вкладам) клиентов в электронном виде» ("Вестник Банка России", N 67, 26.11.2013).

70. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103 "Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок" (с изменениями).

71. Информационное письмо Банка России от 28.01.2014 №14-Т «По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, бенефициарных владельцев.

72. Письмо Банка России от 08.08.2014 №138-Т "О представлении сведений в уполномоченный орган" ("Вестник Банка России", N 73, 13.08.2014).

73. Инструкция Банка России от 16.09.2010 года №136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

74. Указание Банка России от 7 августа 2003 года №1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».

75. Письмо Банка России от 10.11.2014 №191-Т «О направлении в Росфинмониторинг информации по отдельным операциям клиентов («Вестник Банка России», №103, 13.11.2014).

76. Указание Банка России от 15.07.2013 №3026-У «О специальном счете в Банке России».

77. Указание Банка России от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».