Тема 6.Налог на добавленную стоимость (ндс).

НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний:

1. Налогоплательщики НДС

2. Объекты налогообложения

3. Ставки НДС

4. Операции, не облагаемые НДС.

5. Налоговый период по НДС.

6. Сроки уплаты НДС

Тема 7.Налог на прибыль организаций

Плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов и расходов. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний:

1. Налогоплательщики и объект налогообложения

2. Что признается прибылью организации?

3. Какие доходы организации, не учитываемые для целей налогообложения?

4. Какие расходы организации, не учитываемые для целей налогообложения?

5. Ставки налога на прибыль

Тема 8.Налог на доходы физических лиц (ндфл).

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний:

1. Объект налогообложения НДФЛ

2. Какие доходы налогоплательщика не облагаются НДФЛ?

3. Кому предоставляется стандартный вычет в размере 3 000 руб?.

4. Кому предоставляется стандартный вычет в размере 500 руб?.

5. Стандартные вычеты на детей.

7.В каких случаях налогоплательщику предоставляется социальный вычет?

8.В каких случаях налогоплательщику предоставляется имущественный вычет?

Тема 9. Упрощенная система налогообложения (усн).

Специальный налоговый режим: плательщики УСН, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний:

1.Объекты налогообложения при УСН?

2.Ставки налога при УСН.

3.Что такое минимальный налог?

4. При каком объекте налогообложения применяется минимальный налог?

5. Виды предпринимательской деятельности на основе патента при УСН.

6.Как определяется стоимость патента?

7.Сроки уплаты налога по УСН.

8. Сроки уплаты налога на основе патента.

Тема 10. Транспортный налог

Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, льготы, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний:

1. Кто признается плательщиками транспортного налога?

2. Что является объектом налогообложения ?

3. Какие виды транспортных средств не признаются объектом налогообложения?

4. Кто утверждает ставки транспортного налога?

5. Что является налоговой базой по транспортному налогу?

6. Как производится расчет авансовых платежей по налогу?

7. Срок уплаты транспортного налога для физических лиц.

8. Кто рассчитывает транспортный налог для физических лиц?.