1.2 Процесс управление рисками: понятие и его основные этапы

В настоящее время финансовая глобализация охватила большую часть мировых финансовых рынков, в связи с этим возникла необходимость разработки качественно новых способов регулирования и управления банковской деятельности, в том числе и управления банковскими рисками.

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 октября 2012 года №550 (далее – инструкция №550) под системой управления рисками подразумевается совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банка [2].

В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики и системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредитных операций на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Система управления рисками должна быть обеспечена квалифицированными специалистами, необходимыми информационными системами и программно-техническими средствами, позволяющими осуществлять сбор, обработку и анализ информации, используемой для управления рисками, проведение стресс-тестов, расчет потребности в капитале, а также составление управленческой отчетности.

Банк должен осуществлять постоянный анализ действующих информационных систем на предмет их возможности обеспечить функционирование системы управления рисками в соответствии с требованиями, установленными инструкцией №550, и своевременно проводить необходимую доработку (актуализацию) этих систем либо внедрение новых.

Система управления рисками – это ключевой элемент в деятельности кредитной организации. От того, насколько эффективна эта система, зависит жизнеспособность кредитной организации. В каждой отдельной кредитной организации система управления банковскими рисками имеет индивидуальные особенности. Согласно документам Базельского комитета по банковскому надзору и COSO любая система управления рисками должна включать определенный минимум элементов, отсутствие которых может порождать серьезные сомнения в ее эффективности.

Структура системы управления банковскими рисками должна включать следующие основные элементы [2]:

- специализированные структурные подразделения банков. Управление риском предполагает наличие квалифицированного персонала в банке, деятельность которого связана с идентификацией риска, его оценкой, принятием решения по риску, разработкой мер по управлению риском, реализацией этих мер и их анализом;

- методический подход к управлению риском банковской деятельности, представляющий собой совокупность этапов и процедур управления рисками банковской деятельности;

- систему внутренних нормативных документов банка, определяющих полномочия сотрудников в сфере управления рисками, проводимую банком политику управления риском, применяемые методы оценки и методический подход к управлению рисков;

- средства для обеспечения покрытия банковских рисков. Управление риском в коммерческом банке предполагает наличие внутренних резервов для покрытия убытков от реализации рисков. Первоначально при создании банка основным источником покрытия рисков является его уставный капитал, далее в процессе осуществления деятельности банка всевозможные резервы и фонды формируются за счет доходов и нераспределенной прибыли банка.

- объект управления – банковский риск, финансовые отношения, возникающие в процессе управления банковским риском.

Исходя из рассмотренных элементов, система управления рисками в широком смысле представляет собой систему обеспечения условий успешного функционирования банковской деятельности в условиях риска. В узком понимании систему управления рисками в коммерческом банке можно определить как совокупность нормативной базы по управлению риском, внутренних резервов и управленческого персонала банка, деятельность которого направлена на разработку и внедрение программы уменьшения случайных финансовых потерь.

В банке должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, содержащие стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, которые должны быть последовательными, иметь степень детализации, адекватную уровню и существенности принимаемых рисков, а также масштабам и сложности деятельности банка, применяться единообразно во всех его подразделениях.

Стратегия управления рисками должна отражать определенные советом директоров (наблюдательным советом) стратегические цели, основные принципы функционирования системы управления рисками и направления ее развития в планируемом периоде применительно к риск-профилю банка, а также толерантность к риску. Стратегия управления рисками должна учитывать циклические аспекты экономики и их предполагаемое воздействие на уровень капитала и основных рисков, состав и качество кредитного, инвестиционного и торгового портфелей, источники фондирования активов, состояние ликвидности. Стратегические цели (ориентиры) управления рисками должны быть реалистичными с точки зрения способов их достижения.

Политика управления рисками должна определять цели и задачи управления рисками, основные принципы и методы, используемые для достижения этих целей и выполнения задач, содержать перечень присущих банку рисков и их определения, выделять наиболее существенные для банка риски, устанавливать требования к управлению рисками в целом, включая организационную структуру, полномочия и функциональные обязанности руководителей и работников банка, организацию процесса управления рисками, подходы к оценке эффективности системы управления рисками и ее совершенствованию [30, c. 35].

Эффективность оценки и управления риском во многом зависит от правильной классификации рисков, т. е. распределения на конкретные группы по определённым признакам для достижения определённого результата. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

Разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации механизма управления кредитным риском коммерческого банка является проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания реального сектора экономики, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой управления кредитным риском, а также существенно повысить ее качество в условиях адекватной современной экономической ситуации в стране.

В рамках решения данной проблемы необходимо внедрять передовой зарубежный и отечественный теоретический и практический опыт в части оценки кредитных рисков, использовать единые подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска индивидуальных заемщиков. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. В этой связи необходимо сосредоточить внимание на необходимости тщательной и детальной разработки в каждом конкретном банке [39, c. 103].

Построение системы управления банковскими рисками требует соблюдения определенных принципов ее функционирования. К основным принципам управления рисками на уровне банка следует отнести:

- система управления риском является частью процедур общего менеджмента банка, что означает ее соответствие стратегии развития банка и институциональным особенностям ее функционирования;

- при управлении риском следует учитывать внешние и внутренние ограничения, что означает согласование соответствующих специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования банка;

- функция управления риском в банке должна осуществляться независимо от коммерческой деятельности банка во избежание конфликта интересов сотрудников банка;

- в отношении всей совокупности рисков должна проводиться единая централизованная политика по управлению риском, что требует комплексного и одновременного управления всеми рисками;

- процесс управления риском носит динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений, касающихся управления риском.

Успешное функционирование системы управления риском невозможно без учета ограничений внешней среды и внутренних особенностей кредитной

организации. Системный подход предписывает искать истоки проблем, возникающих в работе, в первую очередь во внешней среде [40, c. 41].

Профессионализм в управлении риск-ситуациями в антикризисном менеджменте приобретает исключительное и решающее значение. Уровень риска зависит не только от объективных факторов развития экономики и рынка, но и в значительной степени от субъективного восприятия ситуации менеджером, принимающим решение, от его опыта, знаний, интуиции. Для успешного управления риском необходимы управленческое образование персонала, профессиональные навыки и система информационного обеспечения, адекватная мировым тенденциям развития информационных технологий.

Процесс управления банковскими рисками, представляет собой последовательность действий персонала банка и включает в себя следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском (избежание) или снижения степени риска (управление)), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска (рисунке 1.2).