3.4 Классификация рисков

Важным элементом анализа, оценки и управления рисками является разработка их классификатора - результата их классификации (разделения множества объектов на подчиненные подмножества по их сходству или отличием). Классификация объектов, явлений и процессов фактически формирует их структуру, для описания которой используют такие понятия, как класс, тип (вид) и т. Д. Связи в такой структуре определяются отношением «общее - особенное», а также «тождество - различие ».

Каждый класс (классификационная единица) характеризуются определенными признаками, обусловливающих определенную однородность его объектов, однако искомая однородность может быть различного происхождения. Соответственно количество классов, их содержание, а следовательно, и классификатор не задаются априорно, а определяются только в самом процессе классификации. Этим обусловлены различные подходы ученых к классификации рисков.

При анализе и комплексной оценке риска необходимо выявить и сформуировать требования к классификации, которые могли бы быть принципами и критериями адекватного разделения и группировки (классификации) существующего многообразия рисков.

Выделяют следующие общеметодологическим принципы классификации рисков:

- Системности (создание системного, целостного представления объекта исследования);

- Требуемой точности (приближение результата к истинному значению величины, измеряется, то есть минимизации синтаксических (отнесение в один класс разнородных или в разные классы однородных объектов), семантических (содержательное определение однородности объектов, принадлежащих одному классу) и прагматических (несоответствие классификатору определенным целям классификации) ошибок;

- Сравнимости (оценка разницы между объектами в пределах выделенной классификационной подмножества)

- Единства классификации (применение единых методов, правил выбора признаков классификации)

- Конструктивности (использование диагностических классификационных признаков при формировании подмножеств)

- Инвариантности (устойчивость, неизменность классификации, переход от описания эмпирически существующих объектов изучения всех теоретически возможных типов объектов).

Варианты классификации экономических рисков основываются на базовых принципах рыночной экономики, что приводит дифференцированное отношение к результату, который воспринимается как риск. К таким принципам относятся:

а) свобода потребительского выбора и поведения (коммерческие риски);

б) свобода выбора профессиональной деятельности (риски профессиональной деятельности);

в) свобода предпринимательства (предпринимательские риски);

г) рациональное поведение всех участников рынка, то есть стремление оптимизировать свою выгоду (минимум затрат - максимум пользы). Субъекты рынка, принимающих экономические решения, руководствуясь другими мотивами в долгосрочном периоде, как правило, обречены на неудачу;

г) максимизация усилий общества с целью такой организации экономической среды, при которой все субъекты стремятся к эффективному использованию ограниченных ресурсов (максимизация прибыли, дохода, пользы без ущерба другим).

Чревато разнообразных причин, что приводит к их большую дифференциацию. В научной и учебно-методической литературе было выделено подход к освещению разновидностей (групп, подмножеств) рисков на основе выделения независимых признаков классификации, соответствующие целям, поставленным субъектом риска.

Данный подход основан на фасетном методе классификации и предусматривает разделение множества объектов на независимые классификационные группировки (подмножества) с использованием одной из выбранных признаков. Система классификации может быть подана перечнем независимых фасетов (списков), которые содержат значение признаков классификации. Любое группировки (опилки, объект) в системе такой классификации определяется набором значений признаков объектов классификации (может быть одна или несколько признаков).

За основными факторами возникновения разграничивают экономические и политические риски.

Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономической деятельности предприятия, страны, конъюнктуре рынка, уровнях управления и тому подобное.

Политические риски связаны с нестабильностью государственного устройства, деятельностью органов власти, этническими, региональными проблемами, поляризацией интересов социальных групп и т.д.

По сроку действия разграничивают ретроспективные риски (связанные с решениями, которые были приняты в прошлом, но реализуются теперь вследствие изменения определенных факторов воздействия), текущие (соотносятся с текущей деятельностью, меняются под влиянием постоянно действующих факторов риска) и перспективные (связанные с возможными изменениями условий функционирования субъекта риска сейчас, что в будущем может создать или изменить рискованное управленческую ситуацию, событие, операция и т.д.). Анализ ретроспективных рисков, характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

Рисунок 3.6 - Подходы к классификации рисков

По характеру действия (возможными последствиями) риски делятся на динамические (спекулятивные) и статические (чистые). Динамический риск - это риск непредвиденных изменений стоимости основного капитала вследствие принятия управленческих решений или непредвиденных изменений рыночных или политических обстоятельств. Такие изменения могут привести как к потерям, так и дополнительных доходов. Статическим риском является риск потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности, а также потерь дохода из-за недееспособности предприятия. Он приводит только к потерям. К статическим рискам относят природные явления, риски, связанные с ответственностью товаропроизводителя, с персоналом, критические ситуации на производстве.

По сроку оценки и учета риска можно выделить опережающий риск (имеется возможность предварительной оценки и разработки мероприятий по управлению риска), своевременный (связанный с динамичностью факторов риска, требует постоянной оценки и управления) и запоздалый (возникает при отсутствии предварительной информации, например о восприятие рынком новых видов продукции, оценивается ли¬ше после реализации риска).

По уровню (степени) риски можно разделить на низкие, умеренные, полные (минимальные, оптимальные, допустимые, средние, максимальные критические, катастрофические). Отнесение риска в любой из названных категорий зависит от вероятности наступления и величины потерь, которые могут возникнуть в каждом конкретном случае. Потери за катастрофических рисков являются крупнейшими, а при минимальных - наименьшими. Однако катастрофические риски возникают гораздо реже, чем средние или минимальные. Поэтому совокупность рисков можно представить в виде пирамиды, основой которой являются минимальные риски, а вершиной - катастрофические (табл. 3.1).

По масштабам (направленностью) воздействия выделяют: единоличные риски (оказывают влияние лишь на субъект риска (предприятие, лицо) или его ближайшее окружение) и групповые (последствия реализации рискованной ситуации могут влиять на группу предприятий).

По совокупности использования инструментов оценки и управления рассматривают: портфельные риски (вероятности потерь по нескольким видам деловых операций одного направления деятельности (управленческие действия при этом направлены на корректировку совокупного риска этого направления): финансовые, риски ликвидности, общерыночного снижения цен) и индивидуальные (характерные для отдельных операций, событий - производственные, экологические и т.п.).

По степени обоснованности риска выделяют: рациональные (обоснованные: влияние на деятельность предприятия минимальный), нерациональные (частично обоснованные: вероятность неблагоприятного события велика, но возможные потери не превышают предполагаемых доходов, обеспечивая нулевой эффект) и авантюрные (значительная вероятность недостижения цели, надежда на случайный успех) риски.

Таблица 3.1 Иерархические уровни риска

Обобщенная дифференциация	Конкретизация степени риска	Вероятность возникновение,%	Величина потерь к ожидаемому уровню,%	Последствия негативного проявления риска в финансовой сфере
Низкие	Минимальные	0-10	0-5	Временные финансовые трудности
	Минимальные	0-5	0-10
	Оптимальные	0-15	0-15
	Оптимальные	10-15	0-5
Умеренные	Допустимые	0-25	0-25	Временное снижение конкурентоспособности
	Допустимые	10-15	10-15
	Допустимые	15-25	0-10
	Средние	25-50	25-50	Финансовая стагнация
Полные	Максимальные	50-70	50-70
	Критические	70-90	70-90	Финансовая нестабильность
	Катастрофические	90-100	90-100	Банкротство

По источникам возникновения различают риски: обусловлены изменениями внешней рыночной среды и деятельностью государства; чисто хозяйственные; связаны с определенными лицами; обусловленные природными факторами.

По причинам (природой) возникновения разграничивают: субъективные риски (неопределенность целей деятельности: неправильное понимание процессов, анализируются, недостаточный уровень квалификации, образования, опыта, необоснованные амбиции и т.д.), объективные (недостаток информации: неполнота или асимметричность, неопределенность будущего и отсутствие возможностей получения полной информации о партнерах; стихийные бедствия; макроэкономические, политические изменения и т.д.) и мнимые (обусловленные психологической склонностью или несклонностью субъекта к риску). Как отдельные факторы риска можно указать элемент случайности и недостаток времени для рациональной оценки ситуации.

По степени системности риски классифицируют как системные и несистемные. Степень системных рисков нельзя уменьшить, их наличие обусловлено самой системой (действием рыночных законов), они реально существуют в экономике, их можно предусмотреть и оценить. Влияние несистемных рисков на результаты деятельности предприятия можно уменьшить и даже свести к минимуму (например, путем производственной диверсификации), поскольку они не характерны для функционирования системы. В большинстве случаев на предприятиях действуют все системные риски и некоторая часть несистемных.

По характеру (по форме, времени) проявления риски бывают краткосрочные и долгосрочные (характеризуются соответственно небольшим и значительным временем воздействия факторов риска на развитие рискованной ситуаций), дискретные (ступенчатые) и непрерывные (риск меняется во времени скачкообразно или остается постоянным в условиях течения ситуации риска) , случайные (нехарактерные для субъекта риска, вызванные случайными факторами) и систематические (генерируются условиями функционирования субъекта риска, реализации определенного события или операции, например действием рыночных факторов на деятельность предприятия).

По уровню возникновения выделяют мега-, макро-, мезо- и микроризикы. Мегаризик определяется факторами, присущими ситуации неопределенности в деятельности мирового сообщества (терроризм, экологические катастрофы, наркобизнес и др.). Макрорисков возникает на уровне отдельной страны (внешнеэкономический, социально-политический и т.п.). Мезоризик (межотраслевой, отраслевой, региональный) характеризуется уровнем предметной и технологической спе¬циализации продукции отрасли, региона, капитальных вложений, концентрации производства и др. Микроризик вызывается деятельностью предприятия и функционально зависит от нее.

Классификация рисков по сфере происхождения позволяет подробнее исследовать причины возникновения и прогнозировать последствия их влияния на макро- и микросреду. По этому признаку риски делятся на: природно-экологические (изменения природно-климатических условий, неблагоприятное влияние вредных производств); геополитические (нестабильность, конфликты в определенных странах или регионах мира); социально-политические (возможность возникновения непредвиденных ситуаций в случае изменения государством политического курса, введение или отмены социальных программ и т.п.); демографические (изменения демографической ситуации в стране) административно-законодательные (изменения в законодательстве); административные ограничения предпринимательской деятельности); макроэкономические (колебания индикаторов экономического роста экономики - инфляция, кредитные и депозитные ставки, конъюнктура рынка и т.п.) и предпринимательские (генерируются спецификой деятельности конкретного субъекта рынка).

Все политические и экономические риски разделяют по сфере влияния на внешние (глобальные) и внутренние (локальные). Другой вариант разделения по сфере влияния предусматривает выделение 4 групп рисков: государственные риски, которые возникают на макроуровне и действуют на все предпринимательские структуры данной страны; региональные риски, обусловленные спецификой развития и управления отдельными регионами внутри страны; риски отраслевого происхождения, которые возникают в группы предприятий, относящихся к определенной отрасли или родственных отраслей; риски, возникающие на микроуровне, то есть непосредственно на предприятии или частного лица.

На основе научных исследований сформирована достаточно полная и всесторонняя система оценки риска, в основу которой положен Фасетный метод, а каждый вид риска определяется полным набором выделенных независимых признаков. При этом часть признаков является статической информацией (зависит только от вида риска), а часть - динамической (определяется характером реализации рискованной ситуации). Например, коммерческий риск является экономическим, динамичным и одновременно ретроспективным (текущим или перспективным), опережающим (запоздалым или своевременным), низким (умеренным или полным), единоличным (групповым), рациональным (нерациональным или авантюрным), субъективным (объективным или мнимым), системным (несистемным) и т. д.