- •1. Цель, задачи и объекты ну.
- •2. Характеристика методических приемов ну.
- •3. Принципы ну.
- •4. Общая характеристика элементов ну.
- •5. Нормативное регулирование ну.
- •6. Концепция параллельного ведения бу и ну.
- •7. Концепция совмещенного ведения бу и ну
- •8. Возможности применения модели ну на основе корректировки данных бу.
- •9. Понятие учетной политики для целей налогообложения, порядок ее формирования и изменения.
- •10. Понятие налоговой отчетности и ее нормативное регулирование
- •11. Сущность налогового аудита как сопутствующей аудиту услуги
- •13. Установленный порядок внесения изменений в налоговые декларации
- •14. Понятие налогового учета, его значение и взаимосвязь с бухгалтерским
- •15. Этапы налогового аудита
- •16. Планирование налогового аудита
- •17. Итоговые документы Налогового аудита
- •18. Источники информации аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам.
- •20. Расчеты налоговой базы как регистры налогового учета и их назначение?
- •21. Порядок представления налоговых деклараций по ндс.
- •22. Порядок представления налоговых деклараций по налогу на прибыль и усн.
- •23. Налоговая отчетность по ндфл и порядок ее предоставления?
- •24. Налоговая отчетность по акцизам и порядок ее предоставления?
- •28. Требования к организации налогового учета акцизов.
- •29. Основные требования к организации налогового учета ндфл.
- •30. Основные требования к организации налогового учета усн.
- •1. Формировать систему ну ндс.
- •3. Заполнять книги покупок
- •Как составить дополнительный лист книги покупок
- •4. Заполнять книги продаж
- •Правила заполнения книги продаж
- •Дополнительный лист книги продаж
- •5. Документировать в налоговом учете акцизов
- •6. Документировать в налоговом учете ндс
- •7. Документирование в учете ндфл
- •8. Документирование в учете налога на прибыль
- •9. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по ндс
- •10. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по акцизам
- •11. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль?
- •1. Содержанием учетной политики по ндс
- •2. Вопросами, регулируемыми учетной политикой при усн
- •3. Формирование учетной политики в цели налогообложения доходов от реализации
- •4. Формирование учетной политики в цели внереализационных доходов.
- •5. Формированием учетной политики для цели налогообложения в отношении расходов на производство и реализацию
- •6. Формированием учетной политики для цели налогообложения в отношении внереализационных расходов
- •7. Определением характера влияния хозяйственных операций на сумму ндс в бюджет?
- •8. Определением характера влияния хозяйственных операций на сумму акцизов в бюджет?
- •11. Характером изменения налоговой базы по ндфл под влиянием отдельных хозяйственных операций.
- •12. Определением характера влияния хозяйственных операций на налоговые вычеты по ндс и акцизам.
11. Характером изменения налоговой базы по ндфл под влиянием отдельных хозяйственных операций.
Налоговым кодексом РФ предусмотрены четыре вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
При исчислении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, необходимо учесть следующее:
- уменьшению на суммы налоговых вычетов подлежат только доходы, облагаемые по ставке 13%;
- если сумма налоговых вычетов равна или превышает сумму дохода, то налоговая база считается равной нулю.
Для освобождения от уплаты налога, проведения зачета, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в налоговый орган официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежание двойного налогообложения, а также документ о получении дохода и об уплате им налога за пределами Российской Федерации, подтвержденный налоговым органом соответствующего иностранного государства.
12. Определением характера влияния хозяйственных операций на налоговые вычеты по ндс и акцизам.
Ставка НДС в размере 0% применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны.
Документы для обоснования применения ставки в размере 0% представляются одновременно с представлением налоговой декларации, порядок заполнения которой утвержден приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н.
Срок, установленный для подтверждения экспорта, составляет 180 календарных дней, начиная с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Если по истечении этого срока налогоплательщик не представил необходимые документы, операции по реализации работ (услуг) подлежат налогообложению по налоговой ставке 18%.
Освобождаются от налогообложения следующие операции:
1) Передача подакцизных товаров несамостоятельными структурными подразделениями друг другу для производства иных подакцизных товаров.
2) Реализация подакцизных товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта, за пределы территории РФ с учетом потерь в пределах норм естественной убыли или ввоз подакцизных товаров в портовую особую экономическую зону с остальной части территории РФ.
3) Передача собственнику или по его указанию другим лицам подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, если данные товары реализуются за пределы территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта с учетом потерь в пределах норм естественной убыли (с января 2014 г.).
4) Первичная реализация (передача) конфискованных и бесхозяйных подакцизных товаров, которые подлежат передаче на промышленную переработку под контролем таможенных и налоговых органов либо уничтожению.
5) Передача в структуре одной организации.