Томский Межвузовский центр дистанционного образования
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
Контрольная работа № 1
Вариант №5
Задание № 5
|
№ |
Наименование средств и источника их образования |
Ак/Пас |
Наименование |
|
1 |
Топливо разное |
А |
10.3 Материалы (топливо) |
|
2 |
Стулья |
А |
01 Основные средства |
|
3 |
Затраты на геологоразведочные работы |
А |
20 Основное производство |
|
4 |
Незавершённое строительство |
А |
46 Выполненные этапы работ |
|
5 |
Задолженность подотчётного лица |
А/П |
71 Расчёты с подотчётными лицами |
|
6 |
Аванс полученный |
А/П |
62 Расчёты с покупателями и заказчиками |
|
7 |
Товары отгруженные, но не оплаченные |
А |
45 Товары отгруженные |
|
8 |
Депонированная зарплата |
А/П |
76.4 Разн. дебиторы, кредиторы (Депонированные суммы) |
|
9 |
Электрокары 15 700 руб./шт. |
А |
01 Основные средства |
|
10 |
Резерв на предстоящую оплату отпусков работников |
П |
98.1 Доходы будущих периодов |
|
11 |
Права на интеллектуальную собственность |
А |
04 Нематериальные активы |
|
12 |
Переоценка основных фондов в сторону увеличения |
А/П |
14 Резервы под сниж. ст-ти МЦ |
Задание № 11
Откроем регистры синтетического учета и отразим их в ведомости № 2:
Ведомость № 2 По дебету счета 51 – Расчетный счет – с кредита счетов
Сальдо на начало месяца - 1200
|
Дата |
Документ |
50 (Касса) |
62 (Расчеты с покупателями и заказчиками) |
66 (Расчеты по краткосрочным кредитам и займам) |
73.2 (Расчеты по возмещению материального ущерба) |
76 (Расчеты с разными кредиторами и дебиторами) |
Итого |
|
03.10.03 |
Плат. Поруч. |
|
385 |
1500 |
40 |
30 |
1955 |
|
10.10.03 |
пр.касс.ор. |
40 |
|
|
|
|
40 |
|
16.10.03 |
Плат. Поруч., акт спис. |
|
1900 |
|
|
|
1900 |
|
26.10.03 |
пр.касс.ор., акт списания |
30 |
|
|
|
|
30 |
|
|
Итого |
70 |
2285 |
1500 |
40 |
30 |
3925 |
Составим Журнал ордер № 2
Журнал-ордер № 2 По кредиту счета 51 – Расчетный счет – в дебет счетов
|
Дата |
Документ |
26 (Общехозяйственные расходы) |
50 (Касса) |
60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками) |
66 (Расчеты по краткосрочным кредитам и займам) |
68 (Расчеты по налогам и сборам) |
69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению) |
70 (Расчеты с персоналом по оплате труда) |
Итого |
|
03.10.03 |
Плат. Поруч. |
10 |
125 |
1100 |
|
100 |
324 |
850 |
2509 |
|
10.10.03 |
пр.касс.ор. |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
16.10.03 |
Плат. Поруч., акт спис. |
5 |
|
250 |
|
71 |
264 |
710 |
1300 |
|
26.10.03 |
пр.касс.ор., акт списания |
|
|
|
|
|
|
500 |
500 |
|
|
Итого |
15 |
125 |
1350 |
0 |
171 |
588 |
2060 |
4309 |
Остаток на расчетном счету = 1200+3925-4309=816
Сделаем записи в Главной книге:
Главная книга Счет № 51 (расчетный счет)
|
ОБОРОТЫ ПО ДЕБЕТУ |
Сальдо |
|
|||||||||
|
Месяц |
Нач. остаток по дебету |
с кредита счета № 62 по журналу-ордеру № 2 |
с кредита счета № 66 по журналу-ордеру № 2 |
с кредита счета № 76 по журналу-ордеру № 2 |
с кредита счета № 73.2 по журналу-ордеру № 2 |
с кредита счета № 50 по журналу-ордеру № 2 |
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
дебет |
кредит |
Месяц |
|
октябрь |
1200 |
2285 |
1500 |
30 |
40 |
70 |
3925 |
4309 |
816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Составим полный журнал-ордер и Ведомость по форме программы 1С Бухгалтерия: