Вариант 4

Задача №1

Иванцова Н.П. в 201_ году получала по основному месту работы следующие доходы:

• Заработная плата в размере 33600 руб. в месяц

• Материальная помощь – 7000 руб. в августе

У гражданки один несовершеннолетний ребенок.

12 августа 201_ года Иванцова Н. П. выиграла приз в рекламном конкурсе стоимостью 8200 руб.

Кроме того, в 201_ году Иванцова израсходовала на оплату лечения своего ребенка 18000 руб., и на свое обучение в Вузе 86300 руб. Все права гражданки на социальные налоговые вычеты подтверждены.

Требуется:

1. определить алгоритм формирования налоговой базы по НДФЛ у налоговых агентов

2. обосновать возможность и (или) необходимость представления в налоговые органы декларации по НДФЛ по окончании налогового периода

Задача №2

В организации, основным видом деятельности которой является производство продукции, числится автобус мощностью 220 л.с. и легковой автомобиль 90 л.с.

Требуется:

1. рассчитать транспортный налог;

2. составить бухгалтерские проводки

Вариант 5

Задача №1

Заработная плата работника основного производства 26000 руб. в месяц.

Один несовершеннолетний ребенок, кроме того:

- в январе сотрудник был командирован на три дня, суточные установлены в размере 900 руб. в сутки;

- в феврале начислена и выплачена материальная помощь – 4500 руб.;

- в марте начислено пособие по временной нетрудоспособности 5 дней = 1500 руб. (в т.ч. за счет средств работодателя 900 руб., за счет средств ФСС – 600 руб.).

Требуется:

1. рассчитать НДФЛ за каждый из месяцев 1 квартала;

2. сумму, подлежащую выдаче по месяцам;

3. составить бухгалтерские проводки.

Задача №2

У организации в течение года числилось два автомобиля мощностью 123 и 295 л.с. соответственно и катер 110 л.с.

Автомобиль № 1 снят 12 октября;

№ 2 принят 20 марта.

Катер принят на учет 2 июля.

Требуется:

1. рассчитать транспортный налог;

2. составить бухгалтерские проводки

Вариант 6

Задача №1

В течение квартала организация отгрузила покупателям продукцию на сумму 4 720 000 руб., в т.ч. НДС – 18%, и на сумму 550 000 руб., в т.ч. НДС-10%.

За отчетный период от поставщиков были получены материалы на сумму 3 540 000 руб., в т.ч. НДС – 18%, и приобретен объект основных средств (счет 08) на сумму 177 000 руб., в т.ч. НДС – 18%. Объект основных средств принят к бухгалтерскому учету (счет 01).

Организация перечислила аванс под предстоящую поставку оборудования в сумме 295 000 руб.

От покупателя на расчетный счет был зачислен аванс в сумме 77 000 руб., в т.ч. НДС - 10%. Отгрузка продукции будет произведена в следующем квартале.

Задача №2

Заводу (15-й класс профессионального риска) установлен тариф страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 3,2%.

Работникам завода была начислена заработная плата в сумме 7 500 000 руб., в том числе:

- работникам основного производства – 4 000 000 руб.;

- работникам вспомогательных производств – 2 000 000 руб.;

- работникам аппарата управления – 1 500 000 руб.

Требуется:

1. составить бухгалтерские проводки по начислению заработной платы, страховых взносов (30%) и взносов на социальное страхование от несчастных случаев;

2. определить суммы страховых взносов, подлежащих уплате за данный отчетный период.