2.2 Анализ рентабельности банка
Рентабельность капитала и активов являются важнейшими показателями эффективности и деятельности любого объекта хозяйствования, будь то предприятия, занимающиеся промышленностью, будь то организации, относящиеся к финансово-кредитной системе. Рентабельность капитала банка отражает эффективность использования банковских средств. Она позволяет увидеть, насколько высока эффективность привлечения и размещения ресурсов, поступающих в распоряжение банка [1].
ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие места в рейтингах российских банков практически по всем показателям, но по рентабельности капитала он несколько отстает от других банков и находится лишь на 178 месте (на январь 2016 года).
На повышение финансовых показателей банка оказывает влияние качество услуг предоставляемых банков. Следует отметить, что качество услуг банка зависит как от товарной политики банка, так и от качества обслуживания сотрудниками банка. Качество обслуживания любого банка в свою очередь зависит прежде всего от мотивации и уровня заработной платы работников банковского сектора.
Таблица 2.3.1- Рейтинг коммерческих банков России по рентабельности капитала [9]
%
Место в рейтинге |
Наименование банка |
Рентабельность капитала |
1 |
Социнвестбанк |
310,8 |
2 |
Рост Банк |
202,0 |
3 |
РИБ |
137,4 |
4 |
Киви Банк |
128,6 |
5 |
Рапида |
116,6 |
6 |
Яндекс.Деньги |
109,6 |
7 |
Соверен Банк |
109,3 |
8 |
НКО «МОБИ.Деньги» |
94,7 |
9 |
ОФК- Банк |
91,0 |
10 |
Мико- Банк |
89,5 |
178 |
Сбербанк России |
10,2 |
В настоящее время число банков возрастает, это говорит о том, что у ПАО «Сбербанк России» появляется все большее число конкурентов. Конечно, многие новые банки не вызывают такого доверия как ведущий коммерческий банк России, но нужно учитывать и тот факт, что процентные ставки по депозитам в этих банках гораздо выше, и, соответственно, процентные ставки по кредиту ниже. Поэтому можно предположить, что число клиентов Сбербанка уже не будет расти так же быстро, как раньше. Однако при внешних жестких условиях экономики менее востребованным банкам будет очень сложно тягаться с ПАО «Сбербанк России». И главным преимуществом в этом, наверное, выступает огромная филиальная сеть Сбербанка, а также то, что банк востребован не только в Российской Федерации, но и на международном рынке [4].
Однако, вовсе не обязательно, что самые высокие показатели рентабельности капитала должны быть у крупнейших банков. Банки с равными возможностями могут достичь совершенно разных результатов. И наоборот, одинаковые показатели рентабельности капитала могут быть у совершенно разных банков.
Рентабельность капитала - это показатель эффективности использования собственных средств банка.
Рассчитывается по формуле [5]:
(2.3.1)
В 2015 году чистая прибыль банка составила 222,9 млрд. руб. По показателям годовой отчётности ПАО «Сбербанк России», мы выявили, что средний капитал за период составляет 2197,55 млрд. руб. Значит, рентабельность капитала составляет 10,2 %.
Рентабельность активов – финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов банка.
Рассчитывается по формуле:
(2.3.2)
Средние активы за период составляют 6267,75 млрд. руб. Таким образом, при помощи формулы 2.3.1 мы выявили, что рентабельность активов банка составляет 0,9 %.
Что бы проанализировать динамику рентабельности активов и рентабельность капитала рассмотрим таблицы 2.3.1 и 2.3.2
Что касается эффективности использования активов, то здесь следует обратить внимание на оптимизацию структуры кредитного портфеля с целью увеличения доли "работающих" активов. Кроме того, следует помнить, что немаловажным источником дохода банка являются комиссионные, взносы, платежи за банковские услуги.
Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, так как не все активы приносят доход .
Таблица 2.3.1- Динамика рентабельности активов и рентабельности капитала
%
|
2011 г. |
2012г. |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
Рентабельность активов |
3,2 |
2,7 |
2,2 |
1,4 |
0,9 |
Рентабельность капитала |
28,0
|
24,2 |
20,8 |
14,8 |
10,2 |
Таким образом, мы видим, что рентабельность активов по сравнению с 2014 годом сократился на 0,5 п.п., а рентабельность капитала на 4,5 п.п. Причины, по которым может снизиться рентабельность капитала банка — это снижение объемов услуг, увеличение расходов и прирост активов. Снижение объемов услуг может быть вызвано снижением спроса на услуги и даже плохой работой менеджмента. Чтобы обеспечить банку достаточно высокую рентабельность капитала необходимо стремиться к максимальной прибыли.
Но не все организации стремятся к повышению рентабельности капитала. Существуют стратегии, в которых предприятия или кредитно-финансовые учреждения стремятся снизить этот показатель, но при этом, скажем, удвоить свои активы. Это происходит в тех случаях, когда мировая экономика перестает быть стабильной, меняется поведение клиентов, что ведет за собой замедленный рост банковского сектора [8].
Несмотря на преимущества и лидирующее положение Сбербанка России, можно выделить ряд показателей, которые создают проблемы в развитии Сбербанка и снижают его рейтинг в банковской системе. Укрупненно этими показателями являются: финансы, маркетинг, персонал.
Таким образом, основными проблемами Сбербанка России являются – низкая рентабельность активов банка и рентабельность собственных средств, несовершенство маркетинговых стратегий банка, слабая кадровая политика банка.
Основными сдерживающими факторами в развитии Сбербанка могут являться: высокие проценты по предоставляемым кредитам физическим лицам и малому бизнесу, низкие проценты по дебетовым картам и вкладам юридических и физических лиц; сложная процедура и требования при оформлении кредитов и ипотечному кредитованию, высокие проценты по ипотеке, лизинг осуществляется только для юридических лиц, несовершенство банковского овердрафта, невысокая заинтересованность сотрудников банка из-за не конкурентоспособного уровня оплаты труда, просроченная задолженность по кредитам и др.