Вариант 2.

Задача 1.

За отчетный период организация совершила ряд операций, облагаемых НДС.

На расчетный счет был зачислен аванс в сумме 650 000руб., в том числе НДС 18% — 99 153 руб. В счет полученного аванса была произведена частичная отгрузка на сумму 420 000 руб. (в том числе НДС 18% - 64 068 руб.).

На условии последующей оплаты были отгружены товары на сумму 330 000 руб., в том числе НДС 10% — 30 000 руб. За отгруженные товары была получена частичная оплата —165 000 руб., в том числе НДС 10% — 15 000 руб.

От поставщиков были получены товары, облагаемые НДС по ставке 10%, на сумму 440 000руб., в том числе НДС 10% — 40 000руб. Эти товары были оплачены частично на сумму 220 000 руб. (в том числе НДС 10%-20 000 руб.).

Оплачена аренда помещения на сумму 72 000 руб., в том числе НДС 18% -10983руб.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

Для исчисления налога на прибыль организация за I квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Реализовано ликероводочных изделий – 940 300 литров

2. Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям – 42 800 т.р.

3. Цена сделки без НДС с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий – 95 руб.

4. Материальные расходы – 16 800 т.р.

5. Расходы на оплату труда – 8 200 т.р.

6. Сумма начисленной амортизации – 4 300 т.р.

7. Прочие расходы с учетом начисленных налогов всего – 3 800 т.р.,

в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 190 т.р.

8. Расходы на командировки в пределах установленных норм – 480 т.р.

9. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета – 210 т.р.

Требуется исчислить налог на прибыль за первый квартал и распределить его между бюджетами.

Задача 3.

Рассчитать размеры авансовых платежей и налог на имущество.

Остаточная стоимость основных средств на первое число составила: январь – 224 000руб., февраль – 220 000руб., март – 232 000руб., апрель – 230 000руб., май – 228 000руб., июнь – 226 000руб., июль – 224 000руб., август – 222 000руб., сентябрь – 220 000руб., октябрь – 218 000руб., ноябрь – 216 000руб., декабрь – 214 000руб., январь следующего года– 212 000руб.

Задача 4.

Индивидуальному предпринимателю, являющемуся представителем коренных малочисленных районов Севера, выдана лицензии на отстрел следующих животных:

10 медведей, из которых 4 медведя отстреливаются в целях устранения угрозы жизни людей.

20 пятнистых оленей, из которых 2 оленя – для удовлетворения личных нужд.

Ставки сбора за одно животное: медведь – 6 000 руб.; пятнистый олень – 1000 руб.

Требуется определить сумму сбора, взимаемую за пользование объектами животного мира и указать срок уплаты в бюджет.

Задача 5.

Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила: в январе – 47 000 руб.; в феврале – 48 000 руб.; в марте – 46 500 руб.; в апреле –48 200 руб.; в мае – декабре – ежемесячно по 50 000 руб.

Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой – 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 850 000 руб.

Исчислите сумму налогу на доходы физических лиц за налоговый период, удержанную у работника. Определить размер имущественного вычета.