III. Розв’язати задачу

3.1. Задача

Протягом операційного дня в прибуткову касу надійшла готівка грошей: — виручка з реалізації від юридичних осіб 5000 грн.

• з коррахунку на поповнення каси 1 30 000 грн.

• невикористаний залишок від підзвітної особи 50 грн.

• як погашення позички працівником банку 1000 грн.

• на вклади від громадян 1300 грн.

• як прибуткування надлишку каси за результатами ревізії 35 грн.

Відобразіть в обліку (на бухгалтерських рахунках) операції щодо надходження готівки грошей в касу банку.

3.2. Задача

Зареєстрований статутний капітал банку складає 10 млн. євро.

05.09. було внесено 50% від суми статутного капіталу, 100 000 грн. з них внесено готівкою.

10.09 зареєстровано статутний капітал

25.11 засновниками внесено 15 млн. грн.

01.12 засновниками внесено решту коштів.

Скласти бухгалтерські проведення.

ВАРІАНТ №2

І. Дати визначення та розв’язати тестові завдання.

1.1. План рахунків – це …

1.2. Предметом бухгалтерського обліку – є …

1.3. Фінансовий облік - це:

а) сукупність правил, які забезпечують тільки підготовку інформації про результати діяльності банку та його фінансовий стан;

б) сукупність правил, які забезпечують тільки публікацію інформації про результати діяльності банку та його фінансовий стан;

в) сукупність правил, які забезпечують підготовку, публікацію інформації про результати діяльності банку та його фінансовий стан.

1.4. Банківські рахунки поділяються на:

а) балансові і позабалансові;

б) постійні і тимчасові;

в) рахунки для обліку активів, зобов’язань, власного капіталу;

г) контрпасивні і контрактивні;

д) немає вірної відповіді.

1.5. Грошовий обіг поділяється на:

а) готівковий та бюджетний;

б) готівковий та безготівковий;

в) поточний та безготівковий;

г) поточний та кредитний.

ІІ Розкрити теоретичне питання

1. Дайте характеристику параметрів аналітичного обліку. Як формується номер аналітичного рахунка?

2. Облік доходів і витрат.

III. Розв’язати задачу

3.1. Задача

Банк 20 липня прийняв від Петренко Г. П. готівкою на вклад строком 6 міс. 2000 грн. Відсотки нараховуються із розрахунку 24 % річних. Згідно угоди відсотковий дохід виплачується по закінченні строку.

• Складіть бухгалтерські проводки: із залучення депозиту, нарахування відсотків, повернення депозиту і виплати відсоткового доходу.

3.2. Задача

21.02 придбано акції АТ «Мрія» в кількості 25 675 шт. за ціною 10 грн. Акції обліковуються за справедливою вартістю.

30.03 ринкова ціна акцій знизилась до 9 грн. за акцію

12.04 АТ «Мрія» оголосило про виплату дивідендів із розрахунку 0.5 грн. за акцію.

10.05 сплачено дивіденди з поточного рахунку АТ «Мрія», який відкритий у цьому ж банку.

25.05 продано акцій на суму 286 775 грн.

Скласти бухгалтерські проведення.

ВАРІАНТ №3

І. Дати визначення та розв’язати тестові завдання.

1.1. Бухгалтерський облік в банку – це …

1.2. Обов’язкові параметри аналітичного обліку – …

1.3. Рахунки якого класу призначені для обліку капіталу:

а) 6;

б) 8;

в) 5;

г) 3.

1.4. Внутрішні користувачі бухгалтерської інформації - це:

а) Рада акціонерів;

б) акціонери;

в) правління банку;

г) податкова адміністрація;

д) комісія по цінним паперам;

є) керівники відділів;

ж) робітники банку.

1.5. Кореспондентський рахунок має вигляд:

а) 1001;

б) 1200;

в) 2600;

г) 5001.

ІІ Розкрити теоретичне питання

1. Облік касових операцій.

2. Облік операцій з лізингу.