3. Тестовые задания:

1. При определении суммы налога на доходы физических лиц, не имеющих детей, учитываются при определенных условиях:

а) материальная выгода от экономии на процентах, уплаченных по заемным средствам, полученным от организации;

б) стандартный налоговый вычет в размере 600 руб.;

в) материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг;

г) доходы в виде процентов по вкладам в банках в определенном размере.

2. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных отечественных товаров:

а) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (с учетом акциза, без НДС);

б) стоимость реализованных товаров с учетом акциза;

в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза);

г) стоимость реализованных товаров (без учета акциза и НДС).

3. Налоговый период – это:

а) календарный год, квартал, месяц, декада;

б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;

в) любой период времени применительно к отдельным н6алогам;

г) год или квартал по согласованию с налоговыми органами и в соответствии с учетной политикой организации.

4. К посреднической деятельности относится: а) заготовительная деятельность; б) комиссионная деятельность; в) снабженческо-сбытовая деятельность; г) сдача в аренду имущества.

5. Налогоплательщики имеют право: а) получать отсрочку, рассрочку налоговых платежей, налоговый кредит; б) требовать соблюдения налоговой тайны; в) использовать налоговые льготы в обязательном порядке; г) получать письменные разъяснения по вопросам применения законодательства по налогам и сборам.

6. Когда налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии расчетных счетов? а) в пятидневный срок; б) в течение месяца; в) в десятидневный срок; г) в любое удобное для них время.

7. Налоговая декларация представляется налогоплательщиком: а) по каждому налогу, действующему на территории РФ:

б) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком;

в) только в случае если он имеет право на налоговые льготы по налогу.

Задание 10

1. Вопрос. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией: состав, нормативы учета.

2. Задача.

Определите ежемесячную сумму амортизации после модернизации основного средства.

Известно:

1. Срок полезного использования основного средства, включаемого в 3-ю амортизационную группу и установленный налогоплательщиком – 4 года.

2. После истечения срока полезного использования основное средство полно­стью самортизировано. В результате проведенной модернизации оно использовалось еще 1 год.

3. Расходы на модернизацию – 212 400 руб. (с НДС).

4. Организация применяет линейный метод амортизации.

5. В учетной политике организация предусмотрела амортизационную премию в размере 30 %.

3. Тестовые задания:

1. В налоговую базу по НДС включаются суммы, связанные с оплатой товаров:

а) суммы в виде финансовой помощи;

б) суммы штрафных санкций, полученные за нарушение договорных обязательств по оплате товаров;

в) суммы процентов в определенном размере по полученным векселям в счет оплаты за реализованные товары;

г) суммы процентов, полностью уплаченные по полученным векселям в счет оплаты за реализованные товары.

2. Транспортный налог:

а) местный налог;

б) вводится законами субъектов РФ;

в) устанавливается НК РФ и вводится законами субъектов РФ;

г) устанавливается НК и вводится нормативными правовыми актами органов муниципальных образований;

д) вводится Федеральной налоговой службой РФ.

3. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодом, перерасчет налоговых обязательств осуществляется: а) в периоде обнаружения ошибки; б) в периоде обнаружения или совершения ошибки;

в) в периоде совершения ошибки.

4. В какой срок организация обязана сообщить об открытии обособленного подразделения? а) в течение месяца после создания обособленного подразделения;

б) в течение 10 дней после создания обособленного подразделения;

в) в течение 15 дней после создания обособленного подразделения.

5. Могут ли быть изменены налоговые ставки транспортного налога законами субъектов федерации по сравнению со ставками федерального закона? а) могут быть увеличены, но не более чем в пять раз; б) могут быть уменьшены, но не более чем в пять раз; в) могут быть изменены в любой пропорции; г) могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в пять раз.

6. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) местные налоги и сборы;

г) таможенные пошлины.

7. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены: а) обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) Налогов; б) обязанности по перечислению в соответствующий внебюджетный фонд налогов и сборов; в) обязанности по удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.