- •Введение
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 20
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •1250 Вклады, размещенные в других банках
- •1300 Займы, предоставленные другим банкам
- •1350 Расчеты с филиалами
- •1400 Требования к клиентам
- •1450 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
- •1550 Расчеты по платежам
- •1600 Товарно-материальные запасы
- •1650/1690 Основные средства и нематериальные активы
- •1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
- •1790 Предоплата вознаграждения и расходов
- •1810 Начисленные комиссионные доходы
- •1830 Просроченные комиссионные доходы
- •1850 Прочие дебиторы
- •2000 – 2999 Обязательства
- •2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций
- •2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •2110 Займы овернайт
- •2120 Срочные вклады
- •2150 Расчеты с филиалами
- •2200 Обязательства перед клиентами
- •2790 Предоплата вознаграждения и доходов
- •2810 Начисленные комиссионные расходы
- •2830 Просроченные комиссионные расходы
- •2850 Прочие кредиторы
- •3000-3999 Собственный капитал
- •4000-4999 Доходы
- •4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках
- •4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам
- •4350 Доходы по расчетам с филиалами
- •4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требования банка к клиентам
- •4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам имеющимся в наличии для продажи
- •4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг
- •4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
- •4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность»
- •4500 Доходы по дилинговым операциям
- •4600 Комиссионные доходы
- •4700 Доходы от переоценки
- •4999 Доход до налогов
- •5000-5999 Расходы
- •5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам
- •5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
- •5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций
- •5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков
- •5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
- •5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт
- •5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков
- •5150 Расходы по расчетам с филиалами
- •5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов
- •5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "репо"
- •5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
- •5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу
- •5450 Ассигнования на обеспечение
- •5464 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам
- •5500 Расходы по дилинговым операциям
- •5600 Комиссионные расходы
- •5700 Расходы от переоценки
- •6000-6999 Условные и возможные требования и обязательства
- •7000-7999 Счета меморандума к балансу банка
- •7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение
- •7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
- •7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
- •7800 Активы по договору об инвестиционном депозите
Задача 8
ОО «Грант» и АО «Самсонов и Ко» заключили договор на поставку горнодобывающего оборудования на сумму 8 956 000 тенге с оплатой посредством платежного поручения. За расчетно-кассовое обслуживание банк взимает:
- за выдачу наличных денег – 0,08%
- за прием наличности – 0,05%
- за проведение расчетов – 0,6 %
Требуется:
Отразить в схемах расчеты по платежному поручению и определить движение документооборота;
Отразить в проводках списание средств и зачисление средств;
Определить доход банка и отразить его по счетам бухгалтерского учета;
Задача 9
АО «Транскомир» и ООО «Жалаир» заключили договор на поставку запасных частей для тракторов на сумму 5 870 000 тенге с оплатой посредством платежного требования - поручения. За расчетно-кассовое обслуживание банк взимает:
за выдачу наличных денег – 0,08%
за прием наличности – 0,03%
за проведение расчетов – 0,9 %
Требуется:
Отразить в схемах расчеты по платежному требованию- поручению и определить движение документооборота;
Отразить в проводках списание средств и зачисление средств;
Определить доход банка и отразить его по счетам бухгалтерского учета;
Задача 10
5 марта 2011 года банком выданы наличные деньги предприятию машиностроительного комплекса л/с KZ СС 758 1212564565893 в сумме 145 000 тенге и принята наличность от АО « Люкс» л/с KZ СС 555 121256456511 в сумме 385 000 тенге. За расчетно-кассовое обслуживание банк взимает:
- за выдачу наличных денег – 0,08%
за прием наличности – 0,05%
- за проведение расчетов – 0,6 %
Требуется:
Определить какими документами оформляются данные операции:
Отразить в проводках указанные операции.
3) Определить доход банка от проведения кассовых операций и отразить в бухгалтерских проводках.
Задача 11
20 января 2007 года в банке совершены следующие кассовые операции
ТОО вносит наличные в сумме 54000 тенге на р/с;
Гражданин вкладывает наличные на вклад до востребования в сумме 15000 тенге;
АО получает наличность на выплату зарплаты в сумме 900000тенге;
Требуется:
Отразить в проводках кассовые операции за день.
Определить на основании, каких документов совершены указанные операции.
Рассчитать сумму дохода банка за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, если банк взимает за расчетно-кассовое вознаграждение:
прием наличности – 0,05 %
выдача наличности – 0, 08 %
за проведение расчетов – 0,4 % от дебетового оборота.
Задача 12
20 января 2007 года в банке совершены следующие кассовые операции:
- производственный кооператив вносит наличными выручку от реализации продукции в сумме 200000 тенге;
-ТОО «Мир» представила денежный чек №2 на сумму 690000 тенге;
- ОО «Луч» вносит на депозит наличными деньгами в сумме 1 200 000 тенге.
Требуется:
Определить основание проведение кассовых операций.
Отразить в бухгалтерских проводках совершенные операции.
Определить сумму дохода банка
Если за расчетно-кассовое обслуживание клиента банк взимает:
за выдачу наличных денег – 0,05%
за прием наличности –0,08%
за проведение расчетов – 0,3% от дебетового оборота