1.2 Становление современной модели пенсионного обеспечения

Никому не покажется секретом то, что нынешняя система пенсионного обеспечения позаимствовала многие тенденции и пути развития советской. В странах социалистического лагеря достаточно быстро и с поддержкой населения расстались с социалистическим прошлым что дало в свою очередь скачок для развития реформ. В России падение Советского Союза было встречено как крах всего к чему стремились люди-построение коммунизма. Только подумайте, ещё вчера вам говорили что завтра наступит светлое будущее, а сегодня уже это ложь и всё ради чего вы работали превратилось в пыль. Несмотря на все экономические преобразования в 1990-е годы Россия имела уже старую и не подходящую для нового времени систему.

Работники в СССР имели формально бесплатное пенсионное обеспечение - за них платили специальные общественные фонды которые финансировались за счёт государственного бюджета и отчислений предприятий[5].

Низкий возраст выхода на пенсию в СССР- 55 лет для женщин и 60 для мужчин оставался тем же что и в 1930-м году, хотя с повышением уровня жизни и улучшение качества медицинского обслуживания работники стали терять трудоспособность на много позже. Но увеличение пенсионного возраста было не популярно в народе. Можно было даже раньше на 5-10 лет стать пенсионером при вредных условиях труда и работы в тяжёлых климатических условиях: например Крайнего Севера [6], [7].

Но даже, несмотря на это уровень пенсионного обеспечения оставался низким даже в сравнении со своими соседями. Размер пенсий не менялся в зависимости от роста зарплаты или стоимости жизни. По данным исследования уровня жизни, проведённых в 1980-е годы, 80 % бедных в СССР были пенсионерами старших возрастов [8], [9].

Ко всем этим проблемам прибавилось и старение населения, что привело росту пенсионеров (с 13,7 млн. до 33,8 млн. за 1961–1990 годы). При этом доля отчисления в предприятия осталась на том же уровне, росла лишь доля государственного финансирования. Всё ещё больше обострилось с падением мировых цен на нефть и газ: это привело к сокращению объёма производства. Пенсионная система которая зависела от государства пострадала не меньше [10],[11].

Таким образом, проблемы советской пенсионной системы стали очевидны уже в конце 1980-х годов. Важнейшие из них:

• множественность различных систем пенсионного обеспечения, как следствие – непрозрачность и сложность правил назначения и расчета пенсий;

• ограниченный охват пенсионным обеспечением, ставший очевидным по мере появления в стране индивидуальных предпринимателей и занятых на частных предприятиях, которые не имели прав на пенсию;

• низкая дифференциация пенсий как следствие общей уравнительной политики, приводившей к значительному перераспределению средств от хорошо зарабатывавших работников в пользу тех, у кого была низкая зарплата; «несправедливый» разрыв в размерах пенсии «старых» и «новых» пенсионеров;

• относительно ранний возраст выхода на пенсию (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин), предопределявший увеличение нагрузки на пенсионную систему в условиях старения населения;

• широко распространенная практика досрочного выхода на пенсию различных категорий работников, означавшая, что фактический возраст выхода на пенсию значительно ниже 55 или 60 лет;

• зависимость пенсионной системы от бюджетных средств и низкий запас прочности, проявившийся в условиях роста численности пенсионеров.

Проблемы стали очевидны и требовали немедленного рассмотрения решения. 20 ноября 1990 года был принят Закон "О государственных пенсиях в РСФСР" № 340-1. Пенсии так же как и раньше выплачивались из поступлений, размер устанавливался в процентах от среднего заработка. Сохранились три основных категории трудовых пенсий:

1. По старости

2. По инвалидности

3. По случаю потери кормильца

Была создана отдельная категория, четвёртая, за выслугу лет. В неё входили:

1. военнослужащие, кроме тех, кто проходит срочную службу в рядах российской армии;

2. космонавты;

3. федеральные служащие госструктуры;

4. лётчики и испытатели.

Но были и значительные изменения, к примеру отказ от бюджетных дотаций, в пользу страховых взносов работодателей и работников. Впервые пенсионная система стала описываться в терминах социального страхования.

Термин «социальное страхование» – страхование от наступления безработицы, медицинское, пенсионное страхование, страхование по инвалидности и т. п. Порядок участия в таких программах социальной защиты, включая перечень страховых случаев, принципы расчета выплат и другие параметры определяются государством.

Услуги социального страхования часто, но не всегда предоставляются государственными организациями, финансируются за счет страховых взносов или налогов на заработную плату, хотя в редких случаях могут оплачиваться и за счет общих налогов.

В декабре 1991 года был создан Пенсионный фонд России- самостоятельная внебюджетная система которая сформирована за счёт страховых платежей работодателей и работников. В то же время средства находящееся в ПФР являются собственностью государства, хотя и отделены от бюджета. В дальнейшем это сыграет большую роль в пенсионной реформе [12].

Закон 1990 года увеличил объём социальных обязательств и дал возможность всем пожилым людям находиться на государственном обеспечении. Но всё же многие вопросы оставались не решёнными

Введение этого закона привело к тому, что все пожилые люди стали находиться на обеспечении у государства [13], объем социальных обязательств которого по пенсионному обеспечению резко увеличился. При этом остались нерешенными серьезные проблемы предыдущей системы. Пенсионеры продолжали работать и получать пенсию, не затрагивался возраст выхода на пенсию, пенсионные отчисления для предприятий были повышены на 28%, когда для работников страховой тариф был чрезвычайно мал- 1% от заработка, пенсия по прежнему рассчитывалась из зарплаты, а не труда за долгие годы , это приводило к тому что всего за пару лет работы за хорошую плату можно было увеличить размер пенсии при этом не учитывалось где ты работал до этого [14].

Закон так и не успел оправдать ожидания так как был сделан не ко времени и ориентировался на старую модель социально-экономических отношений. Несмотря на регулярное повышение пенсий, в связи с падением рубля, ПФР справлялся со своей задачей. В основном это было связанно с ежегодным пересмотром тарифных отчислений и высокой собираемости страховых взносов. В последствии в 1994 году от пересмотров пришлось отказаться так как не смотря на удобство такого подхода для ПФР, предприятия не могли рассчитать насколько будет загружен фонд оплаты труда.

В середине 90-х годов ситуация ухудшилась. Пенсионная система не была на первом плане у государства в те годы, были проблемы более существенные в связи с кризисом в стране. По большей части ПФР занимался тем что поддерживал не только пенсионеров но и трудоспособное население. Всё это вытянуть было не возможно на лишь тарифных отчислениях. Рос долг предприятий и по платежам в Пенсионный фонд.

Выходов из этой ситуации было не так уж и много. Во первых- это увеличить доходы, за счёт повышения отчислений, но от этого было решено отказаться так как это могло стать помехой для экономического развития. Во вторых- это снизить расходы идущие на ПФР, за счёт повышения пенсионного возраста [15].

Последней возможностью было признать кризис в пенсионной системе связанный не только с экономическими факторами, но и с проблемами самой системы. Но правительство и эксперты считали что проблемы исчезнут с экономическим кризисом и что в системе кризиса нет [15].

7 августа 1995 году был принят правительственный документ носящий название: Концепция реформы пенсионного обеспечения в РФ [15].

Концепция предполагала создание трехуровневой системы пенсионного обеспечения:

Первый - социальная пенсия, которая предоставлялась всем гражданам независимо от трудного стажа и оснований назначения пенсии. Выплачивалась только не работающим пенсионерам исходя из их прожиточного минимума.

Второй - трудовая пенсия, предоставлялась исходя из величины уплаченных страховых взносов и продолжительности социального страхования. Для создания уравновешенной пенсионной системы было высказано предложение перейти от расчёта пенсии на основе трудного стажа к расчету на основе страхового стажа, с которого и уплачивались взносы.

Третий - негосударственная пенсия, рассматривалась как дополнительная в отличии от двух других и осуществлялась за счёт негосударственных пенсионных фондов или страховых компаний. Налогообложение планировалось вести по принципу когда взносы и доходы не платят налоги, а пенсии наоборот облагаться налогом.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) появились в России благодаря Указу Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах» от 16 сентября 1992 года № 1077, но вступил в силу только в мае 1998 года- в год кризиса. В законе было много нечёткостей, некоторые понятия противоречили гражданскому законодательству, а так же отсутствовали ключевые вопросы такие как основания для выплаты пенсий.

В основном причинами того что НПФ не получили масштабного развития были связаны с несовершенством правовой базы, низкие доходы населения не позволяющими вкладываться в НПФ, а так же недоверие населения к частным предпринимателям.

Ухудшение экономической ситуации и рост инфляции 1995 году привело к тому, что покупательная способность пенсии резко снизилась и средний размер пенсии опустился до размера прожиточного минимума или даже ниже. Всё это сопровождалось сокращением зарплаты и числа занятых, увеличивались только задолженности по выплатам зарплаты.

При этом пенсионная система неоправданно расширяла льготы для новых категорий занятых. Пример, в 1996 году преподавателям в школах и медицинским работником, работающим и проживающим в сельской местности дали возможность получать пенсию за выслугу лет, при условии продолжения работать на прежнем месте. Это привело к тому, что средств ПФР уже не хватало на поддержку нормальной жизни пенсионеров. В связи с этим была введена компенсационная выплата, которая платилась в зависимости от величины пенсии. Пример, при минимальной пенсии компенсация составляет 150 тысяч рублей (более чем в 2 раза превышающий минимальный размер пенсии), в то время как компенсация за максимальные пенсии была 85 тысяч рублей (менее 2/3 размера пенсии)[16]. В связи с этим пенсии ещё больше оторвались от заработка.

Для выхода из этой ситуации была разработана новая реформа 2002 года. Реализовать реформу предполагалось в два этапа:

Первый-(2002-2004 годы) это принятие различных документов дающих возможность реализовать реформу.

Второй-(с 2005 года) это корректировка законодательства с целью расширения обязанностей ПФР, увеличения базовой пенсии, и т.д. Важной целью являлось снятие нагрузки с ПФР и поддержка частных пенсионных компаний.

Рост покупательной способности продолжался и после введения реформы, но замедлилась ее скорость. Реальный размер пенсии с 2001 по 2004 года не превысил 9%.

Не успел закон вступить в силу как практически сразу же начал исправляться многочисленными поправками. В ноябре 2003 года приняли поправки к закону о трудовых пенсиях, о том что выплата базовой части пенсии с учётом районных коэффициентов сформировывается за счёт общих поступлений на выплату базовой части пенсии. В 2004 году вернули районные коэффициенты, лицам проживающим в районах Крайнего Севера. В этом же году пенсионное обеспечение было повышенно федеральным государственным служащим и расширены категории граждан подходящие под действие Закона "О государственном пенсионном обеспечении".

Невзирая на то что реформы сместились в пользу ныне живущих пенсионеров, реформы были рассчитаны на будущее поколение пенсионеров и первые три года должны были заниматься организацией накопительной системы [17].

В дальнейшем было установлено что пенсионный фонд не справляется с документооборотом из-за чего пришлось перенести все сроки обмена информацией с первостепенными участниками накопительного пенсионного обеспечения.

Главенствующей проблемой стала неосведомленность граждан о своих правах в качестве застрахованных лиц что и как они должны выбирать. Подавляющее большинство осталось в государственных компаниях и только около 2 % граждан выбрали частные компании. Предполагалось что населению нужно время чтобы оценить высокий доход накоплений, под управлением частных компаний. Но ничего не изменилось даже с приходом в 2004 году Негосударственного пенсионного фонда. Примерно 95 % участников так и осталась в государственных компаниях.