8. Безналичные расчеты в нефинансовом секторе экономики: роль банковской системы в их организации.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Исходя из этого, в современных условиях безналичные расчеты не могут осуществляться без развитой банковской системы, являющейся основой платежной системы страны.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ним документооборота.

Все безналичные расчеты можно классифицировать по экономическому признаку и по месту нахождения поставщика и плательщика.

По экономическому признаку безналичные расчеты делятся на две группы: по товарным и по нетоварным операциям.

В зависимости от места нахождения поставщика и плательщика безналичные расчеты подразделяется на иногородние и одногородние. Под иногородними понимают расчеты между предприятиями, обслуживаемыми учреждениями банка, находящимися в разных населенных пунктах. Одногородними называются расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним и тем же или различными учреждениями банка, расположенными в одном населенном пункте.

Безналичные расчеты осуществляются с соблюдением следующих основных принципов.

1. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открываются соответствующие счета. Это принципиальное положение, хотя в некоторых случаях безналичные расчеты не ограничиваются банковскими операциями. Например, взаимные расчеты по сальдо встречных требований между двумя предприятиями в их зачетной сумме, будучи разновидностью безналичных расчетов, осуществляются за пределами банков. То же относится и к внебанковскому обороту векселей. Между тем в большинстве случаев расчеты осуществляются через банковскую систему.

2. Списание средств со счета предприятия может быть осуществлено только с его согласия (акцепта). Для этого представляется в банк письменное распоряжение владельца счета, или он дает согласие на оплату платежных документов, выписанных поставщиком продукции. Без распоряжения предприятия списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Существующий так называемый "безакцептный порядок" списания средств со счета клиента (за электроэнергию, газ и пр.) отражается в договоре между предприятиями, т.е. фактически осуществляется с согласия плательщика.

3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента. Очередность возникает при недостатке средств у клиента для осуществления всех платежей. Если у предприятия достаточно средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, то проблемы очередности не существует, все требования удовлетворяются. Если средств недостаточно:

- В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

- Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору при их увольнении.

- В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

- В четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

- В пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счетов по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

4. Принцип срочности платежа означает, что платежи совершаются в заранее определённые, твердо зафиксированные сроки. Эти сроки могут быть зафиксированы в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ и других документах.

Платеж может совершаться: до отгрузки товаров (авансовый платеж). В условиях административной системы предварительная оплата запрещалась, авансовые платежи разрешались в строго определенных случаях; немедленно после завершения торговой операции, например, платежным поручением плательщика; через определенный срок после завершения торговой операции; на условиях коммерческого кредита без оформления дополнительного обязательства или с письменным оформлением векселя.

5. Принцип обеспеченности платежа означает, что у плательщика должно быть достаточное количество средств, которые могут быть использованы для погашения своих обязательств. Платеж может быть совершен за счет средств на расчетных текущих и иных счетах клиентов, т.е. за счет их собственных средств.