3. Классификация и учет ценных бумаг

1).Гражданский кодекс Российской Федерации Ст. 143. Виды ценных бумаг

К ценным бумагам относятся:

государственная облигация, коносамент, акция, облигация, вексель, чек,

банковская сберегательная книжка на предъявителя,

депозитный и сберегательный сертификаты,

приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

2) ФЗ - N 39 "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г.

Ст. 2. Основные термины, используемые в настоящем Федеральном законе

Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:

закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка;

размещается выпусками;

имеет равные объем, и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца, на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт.

Опцион эмитента - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на покупку в предусмотренный в ней срок и/или при наступлении указанных в ней обстоятельств определенного количества акций эмитента такого опциона по цене, определенной в опционе эмитента. Опцион эмитента является именной ценной бумагой. Принятие решения о размещении опционов эмитента и их размещение осуществляются в соответствии с установленными федеральными законами правилами размещения ценных бумаг, конвертируемых в акции. При этом цена размещения акций во исполнение требований по опционам эмитента определяется в соответствии с ценой, определенной в таком опционе.

Выпуск эмиссионных ценных бумаг - совокупность всех ценных бумаг одного эмитента, предоставляющих одинаковый объем прав их владельцам и имеющих одинаковую номинальную стоимость в случаях, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации. Выпуску эмиссионных ценных бумаг присваивается единый государственный регистрационный номер, который распространяется на все ценные бумаги данного выпуска.

Дополнительный выпуск эмиссионных ценных бумаг - совокупность ценных бумаг, размещаемых дополнительно к ранее размещенным ценным бумагам того же выпуска эмиссионных ценных бумаг. Ценные бумаги дополнительного выпуска размещаются на одинаковых условиях.

Эмитент - юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

Именные эмиссионные ценные бумаги - ценные бумаги, информация о владельцах которых должна быть доступна эмитенту в форме реестра владельцев ценных бумаг, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав требуют обязательной идентификации владельца.

Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя - ценные бумаги, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав не требуют идентификации владельца.

Документарная форма эмиссионных ценных бумаг - форма эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по счету депо.

Бездокументарная форма эмиссионных ценных бумаг - форма эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или, в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи по счету депо.

Решение о выпуске ценных бумаг - документ, содержащий данные, достаточные для установления объема прав, закрепленных ценной бумагой.

Сертификат эмиссионной ценной бумаги - документ, выпускаемый эмитентом и удостоверяющий совокупность прав на указанное в сертификате количество ценных бумаг. Владелец ценных бумаг имеет право требовать от эмитента исполнения его обязательств на основании такого сертификата.

Владелец - лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве.

Обращение ценных бумаг - заключение гражданско-правовых сделок, влекущих переход прав собственности на ценные бумаги.

Размещение эмиссионных ценных бумаг - отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.

Эмиссия ценных бумаг - установленная настоящим федеральным законом последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические лица, которые осуществляют виды деятельности, указанные в главе 2 настоящего Федерального закона.

Финансовый консультант на рынке ценных бумаг - юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление брокерской и/или дилерской деятельности на рынке ценных бумаг, оказывающее эмитенту услуги по подготовке проспекта ценных бумаг.

Добросовестный приобретатель - лицо, которое приобрело ценные бумаги, произвело их оплату и в момент приобретения не знало и не могло знать о правах третьих лиц на эти ценные бумаги, если не доказано иное.

Государственный регистрационный номер - цифровой (буквенный, знаковый) код, который идентифицирует конкретный выпуск эмиссионных ценных бумаг.

Публичное размещение ценных бумаг - размещение ценных бумаг путем открытой подписки, в том числе размещение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и/или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

Публичное обращение ценных бумаг - обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и/или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, обращение ценных бумаг путем предложения ценных бумаг неограниченному кругу лиц, в том числе с использованием рекламы.

Листинг - включение ценных бумаг в котировальный список.

Делистинг - исключение ценных бумаг из котировального списка.

	Классификация ценных бумаг
	1)По классам		2)По субъекту прав, удостоверенных ценной бумагой							3)По эмитенту ценной бумаги									4)По форме				5)По степени регулирования					6)По типу, объему, времени, месту, способу реализации прав, удостоверенных ценной бумагой
	1.1Эмиссионные 1.2. Неэмиссионные		2.1.Ценные бумаги на предъявителя 2.2. Именные ценные бумаги 2.3. Ордерные ценные бумаги							3.1. Государственные и муниципальные 3.2 Физических лиц. 3.3. Иностранных эмитентов. 3..4. Корпоративные									4.1. Документарные 4.2. Бездокументарные				5.1. Государственные 5.2. Участников РЦБ
	1)Классификация ценных бумаг по классам
	Эмиссионные													Неэмиссионные
	2) Классификация ценных бумаг по субъекту прав, удостоверенных ценной бумагой
	Ценные бумаги на предъявителя								Именные ценные бумаги													Ордерные ценные бумаги
3)Классификация ценных бумаг по эмитенту
Государственные и муниципальные								Физических лиц							Иностранных эмитентов											Корпоративные
Небанковские (не могут выпускаться банками)															Банковские (не могут выпускаться другими эмитентами)
	4)Классификация ценных бумаг по форме
	Документарные													Бездокументарные
	5) Классификация ценных бумаг по степени регулирования
	Государством															Участниками РЦБ
	Имеющие рыночную котировку
	Не подлежащие государственной регистрации															Входящие в листинги
	Подлежащие государственной регистрации															Не входящие в листинги
	С регистрацией условий выпуска
	С регистрацией выпуска
	С регистрацией проспекта эмиссии
	6)Классификация ценных бумаг по типу, объему, времени, месту, способу реализации прав, удостоверенных ценной бумагой
	6.1. По инвестиционному качеству													6.8 . По сфере обращения
	6.2. По начислению дохода													6.9. По валюте номинала
	6.3. По базисному активу													6.10. По времени обращения
	6.4. По обеспечению													6.11. По сохранности объема прав
	6.5. По типу прав													6.12. По досрочному отзыву эмитентом
	6.6. По типу операций													6.13. По ограничениям обращения
	6.7. По способу погашения													6.14. Без номинала
	Классификация ценных бумаг по инвестиционному качеству и начислению дохода
	6.1.) По инвестиционному качеству																				6.2.) По начислению дохода
	Надежные (низкодоходные)				Высоко-рисковые							Средне рисковые									С фиксированным доходом						С колеблющимся доходом
	Классификация ценных бумаг по базисному активу, обеспечению, по типу прав и типу операций
	6.3.) По базисному активу													6.4.)По обеспечению
	Первичные						Производные							Обеспеченные											Не обеспеченные
	6.5.) По типу прав													6.6.) По типу операций
	Долевые						Долговые							Инвестиционные											Спекулятивные
	Классификация ценных бумаг по способу погашения и сфере обращения
	6.7.) По способу погашения												6.8.) По сфере обращения
	Срочные			По предъявлению									Денежные							Фондовые (обращаются на рынках ЦБ)
	Классификация ценных бумаг по валюте номинала и времени обращения
	6.9.) По валюте номинала										6.10.) По времени обращения
	Рублевые	Валютные				С двойным номиналом					Краткосрочные (до 1 года)						Среднесрочные (1-5 лет)							Долгосрочные (5-30 лет)					Бессрочные
	Классификация ценных бумаг по ограничениям обращения, сохранности объема прав и по досрочному отзыву эмитентом
	6.11.)По сохранности объема прав													6.12.) По долгосрочному отзыву эмитентом
	Конвертируемые						Не конвертируемые							Отзывные											Безотзывные
	6.13.) По ограничениям обращения
	Обращающиеся					Не обращающиеся (нерыночные)|												С ограниченным кругом обращения