Раздел 8. Финансовый план

Для реализации планирования предприятия или проекта Вам необходимо иметь достаточные финансовые средства. Для того, чтобы Вы могли наглядно и убедительно представить свои замыслы деловым партнерам или инвесторам, Вы обязательно должны иметь четкое и обоснованное финансовое планирование. Оно включает рассмотрение задач с различных точек зрения и охватывает, как правило, среднесрочный период.

В плановом балансе Вы показываете, какие средства Вы будете инвестировать в предприятие или проект в краткосрочный и среднесрочный период и как предполагается финансировать эти инвестиции.

Плановый счет прибылей и убытков показывает, как на протяжении краткосрочного и среднесрочного периода будут развиваться выручка (оборот), необходимые для ее достижения затраты и получаемая после вычитания затрат из выручки прибыль предприятия.

Счет потока наличности дает сведения о заработанных средствах (кэш флоу), а также об их источниках и использовании. И, наконец, на основе плана ликвидности Вы можете распознать краткосрочные потоки платежей и тем самым платежеспособность предприятия.

Плановый баланс

- Среднесрочное планирование инвестиций предприятия или проекта

- Финансирование этих инвестиций за счет собственного и заемного капитала

Плановый счет прибылей и убытков

- Среднесрочное планирование выручки от продажи

- Среднесрочное планирование затрат для достижения этого оборота

- Среднесрочная динамика баланса предприятия, итога хозяйственной деятельности и прибыли предприятия

Счет потока наличности

• Определение и динамика заработанных средств (кэш флоу)

• Планирование источников и использования потоков наличности предприятия

Планирование ликвидности

• Краткосрочное непрерывное планирование эффективных поступлений и оттока ликвидных средств

• Планирование ликвидности, достаточной для продолжения работы Вашего предприятия

Таблица 2.2

Портфолио продукции	(Представьте планы производства товарных серий и их позиционирование. Опишите политику цен и укажите ниже показатели оборота и производства)
Наименование изделия № 1 Складские запасы Тенденция (продажа, рентабельность) – к повышению – к стагнации – к понижению
		Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
	Оборот
	Производ-ство (штук)
Наименование изделия № ... Складские запасы Тенденция (продажа, рентабельность) – к повышению – к стагнации – к понижению	(Представьте планы производства товарных серий и их позиционирование. Опишите политику цен и укажите ниже показатели оборота и производства)
		Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
	Оборот
	Производ-ство (штук)
Наименование нового продукта Плановые задания	(Представьте планы производства нового изделия и его позиционирование, опишите намечаемое ценообразование)
		Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
	Оборот
	Производ-ство (штук)

Бизнес-план необходим:

- предпринимателю — для выработки программы действий и руководства в процессе реализации проекта.

- инвестору — для определения целесообразности (эффективности) вложения капитала;

По существу, это определенный стандарт деловых предложений потенциальным партнерам, необходимый им для оценки экономической эффективности намечаемых проектом мероприятий, реальности получения ожидаемой прибыли, возврата кредитных вложений.

По своему характеру бизнес-план должен представлять собой четко структурированную систему данных о коммерческих намерениях и перспективах осуществления проекта, финансовом и организационном обеспечении программы реализации намеченных мероприятий, а порой выполнять функции информирования и рекламы в целях привлечения внимания общественности.

Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от многих факторов. Так, если предполагается организовать производство новых видов продукции, то он должен быть разработан очень подробно. Если же речь идет только о продаже каких-либо изделий, то он может быть более кратким и простым. Детализация бизнес-плана зависит и от характера создаваемого объекта. Если это производственное предприятие, то на его состав окажут влияние вид продукции, будет ли она выпускаться для производственного потребления или потребительского рынка, а также объемы и размеры строительно-монтажных и других работ.

Одно из основных требований к бизнес-плану - его реальность.