Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте прямые и косвенные налоги как элементы системы налоговых платежей.

2. Какова роль НДС в формировании доходной базы федерального бюджета?

3. Охарактеризуйте основные положения налоговой политики Российской Федерации в области НДС.

4. Проанализируйте элементы юридической модели НДС.

5. Что такое добавленная стоимость?

6. Что является объектом обложения НДС?

7. Какие виды работ и услуг облагаются НДС?

8. Как изменялись ставки НДС в России? Какие ставки НДС действуют в настоящее время?

9. Какова область применения расчетных ставок НДС?

10. Охарактеризуйте льготы по НДС.

11. Раскройте общий механизм возмещения возврата НДС из федерального бюджета.

12. Проанализируйте правовой механизм применения налоговых вычетов по НДС.

13. Возможно ли применение льготы при отсутствии раздельного учета затрат и реализации продукции, освобождаемой от НДС?

14. Какие документы необходимо предоставить в налоговые органы для подтверждения экспорта товаров (работ, услуг)?

15. Какие документы предоставляются в налоговые органы для обоснования права экспортера на возмещение из бюджета сумм "входного" НДС?

16. Назовите основные проблемы в области перехода на электронный документооборот в налоговой системе Российской Федерации.

17. Охарактеризуйте основные направления по совершенствованию процедуры системы выставления счетов-фактур в электронном виде.

18. Раскройте общую характеристику правового регулирования НДС в зарубежных странах.

19. Проведите параллель по соотношению общих тенденций в области регулирования НДС в России и государствах - членах ЕС.

20. Охарактеризуйте особенности процесса гармонизации и унификации законодательства в сфере НДС в зарубежных странах.

21. Каков диапазон ставок НДС, применяемых в странах Западной Европы?

22. Проанализируйте НДС во Франции.

23. Раскройте систему взимания НДС на Кипре.

24. Изложите основные аспекты противодействия незаконным схемам возмещения НДС в Израиле.

25. Каким образом происходит исчисление подлежащего к уплате НДС в Израиле?

26. Проанализируйте основные предложения по совершенствованию законодательства в области НДС.

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // СЗ РФ. 2009. N 4. Ст. 445.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 мая 2000 г. N 117-ФЗ // СЗ РФ. 2000. N 32. Ст. 3340.

7. Федеральный закон от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ. 2005. N 30 (ч. II). Ст. 3130.

8. Федеральный закон от 10 февраля 1999 г. N 32-ФЗ "О внесении в законодательные акты Российской Федерации изменений и дополнений, вытекающих из Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции" // СЗ РФ. 1999. N 7. Ст. 879.

9. Федеральный закон от 19 июля 2011 г. N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ. 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4593.

10. Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" // СЗ РФ. 2002. N 2. Ст. 127.

11. Стратегия развития информационного общества в Российской Федерации (утв. Президентом РФ 7 февраля 2008 г. N Пр-212) // Российская газета. 2008. N 34.

12. Постановление Правительства РФ от 28 января 2002 г. N 65 "О Федеральной целевой программе "Электронная Россия (2002 - 2010 годы)" // СЗ РФ. 2002. N 5. Ст. 531.

13. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (одобрено Правительством РФ 07.07.2011) // Социальный мир. 2011. N 35.

14. Распоряжение Правительства РФ от 17 октября 2009 г. N 1555-р "О плане перехода на предоставление государственных услуг и исполнение государственных функций в электронном виде федеральными органами исполнительной власти" // СЗ РФ. 2009. N 43. Ст. 5155.

15. First Council Directive 67/227/EEC of 11 April 1967 on the harmonization of legislation of Member State concerning turnover taxes // Official Journal. 1967. 14 Apr. P. 1301 - 1303.

16. Second Council Directive 67/228/EEC of 11 April 1967 on the harmonization of legislation of Member States concerning turnover taxes - Structure and Procedures for application of the common system of value added tax // Official Journal. 1967. 14 Apr. P. 1303 - 1312.

17. Third Council Directive 69/463/EEC of 9 December 1969 on the harmonization of legislation of Member States concerning turnover taxes - Introduction of value added tax in Member States // Official Journal. 1969. 20 Dec. P. 0034 - 0035.

18. Sixth Council Directive 77/388/EEC of May 1977 on the harmonization of the laws of the Member States relating to turnover taxes - Common system of value added tax: uniform basis of assessment // Official Journal. 1977. 13 June. P. 1 - 40.

19. Thirteenth Council Directive 86/560/EEC of 17 November 1986 on the harmonization of the laws of the Member States relating to turnover taxes - Arrangements for the refund of value added tax to taxable persons not established in Community territory // Official Journal. 1986. 21 Nov. P. 0040 - 0041.