2 Составление бухгалтерской отчетности (вариант 5)

№

№ счета

счета

сумма

1

01

Основные средства

225000

2

02

Износ основных средств

37500

3

10

Материалы

102000

4

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

28500

5

20

Основное производство

54000

6

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

10500

7

43

Готовая продукция

66000

8

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

7500

9

50

Касса

3000

10

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

60000

11

51

Расчетный счет

133500

12

84

Нераспределенная прибыль отчетного года

36000

13

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

54000

14

80

Уставный капитал

333000

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

750

16

83

Добавочный капитал

61500

17

04

Нематериальные активы

9750

18

66

Краткосрочные кредиты банков

73500

ВСЕГО

1296000

№

Документы и краткое содержание операции

корреспондирующие счета

Вариант 8

сумма, руб.

Дебет

Кредит

частная

общая

1

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

50

51

60000

60000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата

70

50

60000

60000

3

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашение задолженности:

42000

-Оптовой базе №3

60

51

16500

28500

-ЗАО Металлопрокат

60

51

12000

-Бюджету

68

51

6000

6000

-Социальному страхованию и обеспечению

69

51

7500

7500

4

Справка бухгалтерии и разработочные таблицы

Начислены:

65100

-Заработная плата

20

70

45000

45000

-Амортизация основных средств

20

02

3000

3000

-Отчисления во внебюджетные фонды(соц.страх.)

20

69

17100

17100

5

Требования на отпуск материалов

Отпущены материалы в производство

(производственному цеху №1):

36000

Провод медный в 225 кг по 80 руб.

20

10

18000

Провод алюминиевый 300 кг по 50 руб.

20

10

15000

Лента изоляционная 30 рулонов по 100 руб.

20

10

3000

1

2

3

4

5

6

6

Накладные, счета, счета-фактуры

Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат

18000

Провод медный 150кг по 80 руб.

10

60

12000

Провод алюминиевый 120 кг по 50 руб.

10

60

6000

7

Справка бухгалтерии

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал

01

83

83

80

31500

31500

31500

8

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

71

50

450

450

9

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания

20

71

750

750

10

Накладные цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

43

20

138000

138000

11

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продукция

По договорным ценам с покупателями

По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)

62

90

90

43

180000

120000

180000

120000

12

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями

51

62

180000

180000

1

2

3

4

5

6

13

Справка бухгалтерии

Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)

90

84

60000

60000

14

Расходный кассовый ордер

Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет

51

50

900

900

Итого

992700