6. Цінні папери банків.

Портфель цінних паперів - це сукупність придбаних (отриманих) банком сторонніх цінних паперів, право володіти, користуватися та розпоряджатися якими належить банкові. Відповідно до Закону України "Про цінні папери та фондову біржу" загальний балансовий портфель ЦП комерційного банку може включати такі ЦП, що емітовані резидентами та нерезидентами України і допущені до обігу на фондовому ринку України: 1. Акції дочірніх та асоційованих компаній. 2. Частки участі в господарських товариствах, що оформлені ЦП (крім акціонерних товариств). 3. Привілейовані акції акціонерних товариств закритого та відкритого типу. 4. Прості акції акціонерних товариств закритого та відкритого типу. 5. Облігації дочірніх та асоційованих компаній. 6. Облігації підприємств (суб'єктів господарської діяльності). 7. Ощадні сертифікати. 8. Облігації внутрішньої державної позики. 9. Цінні папери, що рефінансуються НБУ. 10. Векселі суб'єктів підприємницької діяльності. 11. Власні прості й привілейовані акції. Деривативи ЦП (ф'ючерси, форварди, опціони тощо) обліковуються поза балансом і тому не включаються до складу балансового портфеля ЦП КБ. Балансовий портфель ЦП КБ поділяється на портфель ЦП на продаж та портфель ЦП на інвестиції. КЛАСИФІКАЦІЙНІ ОЗНАКИ ДЛЯ ВІДНЕСЕННЯ ЦІННИХ ПАПЕРІВ ДО РІЗНИХ ПОРТФЕЛІВ. ЗДАТНІСТЬ ДОТРИМУВАТИСЬ НАМІРУ. Здатність - це наявність в банку реальної можливості виконати свій намір. На здатність впливають фактори: наявність ліквідних коштів, рівень достатності капіталу та платоспроможності, наявність ринку для ЦП. НАМІР. Портфель на продаж: Групи ЦП, що придбані з метою подальшого перепродажу і отримання торгівельного доходу, як різниці між ціною продажу та його купівлі. Портфель інвестицій: Групи ЦП, придбані з метою їх утримання до настання строку їх погашення, та отримання дивідендів або % доходу. При здійсненні портфельних інвестицій ЦП обліковують за групами. Група цінних паперів - це ЦП однієї емісії одного емітента в одному портфелі банку (портфелі на продаж, або портфелі на інвестиції). Група може складатись з одного чи більшої кількості ЦП.

7. Методики аналізу фінансового стану і надійності заявника кредиту.

Методика здійснення оцiнки фiнансового стану позичальника регламентується окремим положенням, затвердженим правлiнням комерцiйного банку.    Комерцiйний банк здiйснює оцiнку фiнансового стану позичальника і перспективи повернення кредитів та депозитів перед наданням йому кредиту чи депозиту, а в подальшому — щоквартально.    Для здiйснення оцiнки фiнансового стану позичальника — юридичної особи комерцiйний банк має враховувати такі економічні показники його дiяльностi: - обсяг реалiзацiї; - прибутки та збитки; - рентабельнiсть; - лiквiднiсть; - грошовi потоки (рух коштiв на рахунках позичальника); - склад та динамiка дебiторсько-кредиторської заборгованостi; - собівартість продукції.    Також мають бути врахованi чинники суб’єктивного характеру: - ефективнiсть управлiння позичальника; - ринкова позицiя позичальника i його залежнiсть вiд циклiчних та структурних змiн в економiцi та галузi; - наявнiсть державних замовлень та державна пiдтримка позичальника тощо; - погашення кредитної заборгованостi позичальником у минулому; - професіоналізм керівництва.    Комерційний банк використовує для оцінки фінансового стану позичальника — юридичної особи коефіцієнти (теоретичні значення їх є орієнтовними) загальної ліквідності, абсолютної (термінової) ліквідності, автономності, маневреності власних коштів. Детально про ці показники, а також про оцінку фінансового стану позичальників ідеться у розділі 4.3.     Згiдно з оцiнкою фiнансового стану позичальника та перспектив його розвитку кредити класифікують за такими категорiями: - клас “А” — фiнансова дiяльнiсть дуже добра i дає змогу погашати основну суму кредиту та вiдсоткiв за нею у встановленi строки. Одночасно можна зробити висновок, що фiнансова дiяльнiсть i надалi здiйснюватиметься на такому самому високому рiвнi; - клас “Б” — фiнансова дiяльнiсть добра або дуже добра, але немає можливостi пiдтримувати її на цьому рiвнi протягом тривалого часу; - клас “В” — фiнансова дiяльнiсть задовiльна, але спостерiгається чiтка тенденцiя до погiршення; - клас “Г” — фiнансова дiяльнiсть погана i спостерiгається її чiтка циклiчнiсть протягом коротких перiодiв часу; - клас “Д” — фiнансова дiяльнiсть свiдчить про збитки i очевидно, що нi основна сума кредиту, нi вiдсотки за нею не можуть бути сплаченi.    Погашення позичальником кредитної заборгованостi за основним боргом та процентів за нею є: - добрим — якщо заборгованiсть за кредитом та вiдсотки за ним сплачуються у встановленi строки та за кредитом, пролонгованим один раз на строк не бiльше 90 днів; - слабким — якщо прострочена заборгованiсть за кредитом та вiдсотки за ним становлять не бiльше 90 днiв чи заборгованість за кредитом, пролонгованим на строк понад 90 днів, якщо відсотки сплачуються; - недостатнiм — якщо прострочена заборгованiсть за кредитом та вiдсотки за ним становлять понад 90 днiв чи заборгованість за пролонгованим кредитом понад 90 днiв та відсотки не сплачуються.