- •1. Понятие финансов, их особенности, функции.
- •2. Финансы как экономическая и правовая категории.
- •3. Экономические основы функционирования финансов.
- •4. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы.
- •5.Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •6. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •7. Финансовая система Российской Федерации.
- •8. Понятие финансового права и его место в системе российского права.
- •9. Финансовое право: предмет, метод, принципы.
- •10. Общая характеристика субъектов финансового права.
- •11. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансового права.
- •12. Связь финансового права с другими отраслями российского права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.
- •13. Система и источники финансового права.
- •14. Понятие и виды финансово-правовых норм.
- •15. Финансовые правоотношения: понятие, виды, структура.
- •16. Финансовая политика государства.
- •17. Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности: понятие и общая характеристика.
- •18. Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение и функции.
- •19. Правовое положение и функции Министерства финансов рф: органы, входящие в его систему.
- •20. Федеральное казначейство: правовое положение, функции.
- •21. Правовое положение Счетной Палаты Российской Федерации.
- •22. Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации.
- •23. История развития финансового контроля на территории Российской Федерации.
- •24. Финансовый контроль: понятие и значение.
- •25. Виды и формы финансового контроля.
- •26. Органы, осуществляющие финансовый контроль на территории Российской Федерации.
- •27. Понятие, предмет, метод, система, источники бюджетного права.
- •28. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, структура.
- •30. Субъекты бюджетных правоотношений.
- •31. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации.
- •32. Бюджетный процесс: понятие, участники, значение.
- •33. Стадии бюджетного процесса.
- •34. Бюджетная классификация.
- •35. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •36. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •37. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета субъекта Российской Федерации (на примере Мурманской области).
- •38. Исполнение бюджета. Контроль за надлежащим исполнение бюджета.
- •39. Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды, функции.
- •40. Понятие и функции налогов и сборов.
- •41. Налоговая система рф. Система налогов и сборов Российской Федерации.
- •42. Налоговое право: понятие, предмет, метод, система и источники. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
- •43. Налоговые правоотношения и налогово-правовые нормы.
- •44. Субъекты налоговых правоотношений: виды, права и обязанности.
- •45. Налоговый контроль: понятие, формы.
- •46. Элементы налогообложения.
- •47. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок установления и использования.
- •48. Порядок установления налогов и сборов на федеральном уровне.
- •49. Порядок установления налогов и сборов на региональном уровне.
- •50. Порядок установления налогов и сборов на местном уровне.
- •51. Виды налоговых правонарушений. 52. Ответственность за налоговые правонарушения.
- •53. Порядок разрешения налоговых споров.
- •54. Понятием упрощенной системы налогообложения.
- •55. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- •56. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
- •57. Государственный внутренний долг.
- •58. Государственные расходы: понятие, система, принципы.
- •59. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, объекты, порядок осуществления.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •60. Банковская система рф: структура, значение.
- •61. Центральный банк рф как главное звено банковской системы рф.
- •62. Цели, задачи и функции деятельности Центрального Банка рф.
- •63. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.
- •64. Кредитные организации как основные участники банковской деятельности.
- •65. «Банк», «небанковская кредитная организация», «кредитная организация». Сходство и различие.
- •66. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
- •67. Денежная система рф: понятие, состав, правовые основы.
- •68. Правовые основы обращения наличных денег.
- •69. Правовые основы безналичных расчетов.
- •70. Формы безналичных расчетов (платежные поручения, аккредитив, инкассо, чек).
- •71. Банковское кредитование: понятие, принципы, виды.
- •72. Валютное регулирование и валютный контроль на территории рф.
- •73. Правовые основы вкладных операций.
- •74. Ценные бумаги: понятие, виды, функции.
- •75. Финансовое правонарушения: понятие и виды.
- •76. Ответственность за совершение финансовых правонарушений (конспект таблица Финансовые правонарушения)
- •77.Правовое регулирование страховой деятельности
- •78.Правовые основы валютного контроля.
- •79. Валютное регулирование и контроль
- •80. Органы и агенты валютного контроля.
- •81. . Электронные безналичные расчеты
- •82. Аудит как особый вид финансового контроля.
- •83 Тенденции развития финансового права на территории Российской Федерации
- •84. Особенности инвестиционной деятельности как одного из направлений финансовой деятельности
- •Лицензирование.
- •85. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности.
- •86. Правовое регулирование иностранных инвестиций на территории Российской Федерации
- •87. Организация имущественного и личного страхования.
- •88. Виды обязательного страхования.
- •89. . Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов в России
- •90. Понятие валюты Российской Федерации. Законодательство о валютном регулировании.
54. Понятием упрощенной системы налогообложения.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.
Объектом налогообложения являются: 1) доходы; 2) доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком самостоятельно. Исключение составляют налогоплательщики, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, которые применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Объект налогообложения не может меняться налогоплательщиком в течение трех лет с начала применения УСН.
Налоговая база. Если объектом налогообложения являются доходы, налоговой базой признается денежное выражение таких доходов. Если объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
Налоговым периодом признается календарный год, отчетными периодами – первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Налоговые ставки. Размер налоговой ставки составляет 6%, если объектом налогообложения выступают доходы; 15% – если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
Порядок исчисления и уплаты налога. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Сумма налога определяется налогоплательщиком самостоятельно. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Привлекательность перехода организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН состоит в возможности освобождения от уплаты налогов, применяемых общей системой налогообложения, например:
- налог на прибыль
-налог на имущество
-НДС (за исключением НДС, уплачиваемом при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)
Вместо выше перечисленных налогов, организации, перешедшие на УСН, уплачивают единый налог, перечисляя его в бюджет. Все остальные налоги и сборы уплачиваются в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Организации, перешедшие на УСН, освобождаются от ведения бухгалтерского учета. Учет же основных средств и нематериальных активов, ведутся согласно п.3 ст. 4 Закона о бухгалтерском учете.
Перейти на УСН организация может в добровольном порядке по окончанию года. Подав соответствующее заявление в ИФНС с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего, начиная с которого переходят на УСН.