метод. рекоменд по проектир
.pdf
11
Матрица идентификации позитивного воздействия проекта на окружающую среду
|
|
|
|
Виды деятельности (приводится перечень ви- |
|
Интеграль- |
||||||||
|
|
|
|
дов деятельности и работ, осуществляемых на |
|
ная оценка |
||||||||
|
|
|
|
протяжении всего существования объекта и |
|
воздействия |
||||||||
|
|
|
|
|
|
после его ликвидации) |
|
|
|
на окру- |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
жающую |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
среду по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
параметрам |
|
|
|
|
|
Балльная оценка интенсивности воздействия |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
видов деятельности на параметры окружаю- |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
щей среды |
|
|
|
|
|||
Фаза строительства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Фаза эксплуатации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Послеэксплуатационная фа- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
за |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Параметры, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
подвергаемые |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
воздействию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Пара- |
|
Ранг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
метр |
|
пара- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
метра |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Культур- |
|
|
r1 |
11 |
|
12 |
|
13 |
|
14 |
1m |
|
|
1mr1 |
ные фак- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
r2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1mr2 |
|
торы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Социаль- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ное разви- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тие, соци- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
альная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
инфра- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
структура |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Экономи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ческие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
факторы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Экологи- |
|
|
rn |
n1 |
|
n2 |
|
n3 |
|
n4 |
nm |
|
|
1rn |
ческие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
факторы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Интегральная оценка воз- |
1 |
n |
2 n |
|
3 |
n |
4 n |
m |
|
n m |
||||
действия на окружающую |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ij ri |
|||
среду по видам работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
i 1 j 1 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инте- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
гральная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оценка |
Примечание. Ранг |
параметра |
rij |
изменяется в |
пределах: |
0 ri |
1. |
ri 1 , |
|||||||
i
оценка позитивного воздействия ij изменяется в интервале от 0 до 100 баллов Интегральная оценка показывает общее позитивное воздействие инвестици-
онного проекта на окружающую среду
12
6. Мероприятия по продвижению продукта реализации проекта3
Описание системы сбыта, реализации результатов проекта
В этом разделе должны быть описана система сбыта продукции проекта. Для производственных проектов должны быть представлены соглашения о намерениях с потенциальными покупателями ( торговыми сетями, отдельными магазинами, другими предприятиями), подтверждающие наличие спроса на продукцию проекта. Для других сфер должны быть описаны мероприятия по стимулированию спроса на услуги.
Планы по организации рекламы
В данном пункте должны быть отражены основные рекламные мероприятия по продвижению продукции (услуг) проекта. В том числе, указаны основные виды рекламы, проанализированы направления рекламной деятельности и произведена оценка целесообразных затрат на рекламу в соответствии с предусмотренными мероприятиями и актуальной стоимостью рекламных услуг
7. Маркетинг реализации проекта
Описание системы мероприятий по привлечению сторонних инвесторов к реализации проекта
Здесь должны быть представлены мероприятия по продвижению проекта – участие в инвестиционных ярмарках, размещение информации о проекте в специальных журналах и на инвестиционных сайтах, личное продвижение путем проведения презентаций проекта и.т.п Так же должно быть проведено Обоснование привлекательности проекта и его результатов для потенциальных покупателей, в случае если результат проекта предназначен для дальнейшего использования в коммерческих целях
8. Реализация проекта и план капитальных вложений
В данном разделе необходимо максимально точно описать затраты, возникающие на прединвестиционной и инвестиционной фазе
Таблица.8.
Издержки прединвестиционной фазы реализации проекта
Статья издержек |
комментарии |
|
|
3 Раздел предназначен для проектов предусматривающих наличие прямых доходов.
|
13 |
|
|
Выявление инве- |
Отражает затраты инвестора, связанные с |
стиционных возможно- |
выявлением рыночного потенциала предполагае- |
стей |
мого инвестиционного объекта |
|
|
Предварительное |
Затраты на проведение предварительной |
исследование проекта |
оценки для выявления целесообразности даль- |
|
нейших исследований |
|
|
Функциональные |
Затраты на предварительные маркетинго- |
исследования |
вые исследования, лабораторные испытания, эко- |
|
логические исследования, выбор технологии, оп- |
|
тимизация масштабов производства, выбор обо- |
|
рудования и т.д. |
|
|
Разработка ПТЭО |
Затраты на составление ПТЭО, проведение |
|
экспертизы ПТЭО и оценочное заключение. |
|
|
Разработка ТЭО открывает инвестиционную фазу проекта. Издержки инвестиционной фазы определяются во-первых, перечнем видов работ, осуществляемых до ввода объекта в эксплуатацию, во-вторых, суммой инвестиций в оборотный капитал. Издержки инвестиционной фазы представлены в таблице 9.
|
Таблица 9. |
|
|
Издержки инвестиционной фазы |
|
Статья издержек |
комментарии |
|
|
|
|
1 |
2 |
|
|
|
|
Разработка ТЭО |
Затраты, связанные с дополнительными исследова- |
|
|
ниями, необходимыми для разработки ТЭО, подго- |
|
|
товку проектной документации – до 4% от общей |
|
|
суммы инвестиционных затрат по проекту. |
|
|
|
|
Согласование проекта |
Затраты обусловленные необходимостью получе- |
|
|
ния разрешительной документации по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
Продолжение таблицы 9. |
|
1 |
|
|
2 |
|
Организационные |
из- |
Издержки на создание и регистрацию компании, |
|
|
держки |
|
|
проведение эмиссии и т.п. |
|
Административные |
из- |
Затраты на управление реализацией проекта – |
|
|
держки |
|
|
аренда офиса , оплата труда команды управляю- |
|
|
|
|
щих, оплата услуг сторонних организаций, комму- |
|
|
|
|
никационные издержки и т.п. |
|
Издержки на приобрете- |
Затраты на участие в инвестиционных тендерах, на |
|
||
ние (аренду) земельного |
приобретение земельного участка, на аренду, на |
|
||
участка |
|
|
оформление прав собственности, на подготовку |
|
|
|
|
участка к застройке |
|
Строительство |
или |
ре- |
Затраты связанные с проведением тендера, выбо- |
|
монт |
|
|
ром генерального подрядчика, заключением дого- |
|
|
|
|
воров, приобретением строительных материалов, |
|
|
|
|
оплатой строительно-монтажных работ, регистра- |
|
|
|
|
цией построенных объектов, страхование строи- |
|
|
|
|
тельно-монтажных рисков |
|
Приобретение |
техноло- |
Затраты, связанные с выбором оборудования, при- |
|
|
гии и оборудования |
|
обретением технологии и оборудования, доставкой |
|
|
|
|
|
и монтажом |
|
Набор и обучение пер- |
Затраты связанные с набором персонала, его про- |
|
||
сонала |
|
|
фессиональным обучением, социальным и меди- |
|
|
|
|
цинским страхованием |
|
Маркетинг |
|
|
Затраты, связанные с продвижением продукции |
|
|
|
|
проекта, рекламой, заключением предварительных |
|
|
|
|
соглашений на поставку продукции |
|
Формирование |
оборот- |
Затраты, связанные с созданием производственного |
|
|
ного капитала |
|
|
и страхового запасов сырья и материалов, а также |
|
|
|
|
денежные средства, необходимые для обеспечения |
|
|
|
|
нормального функционирования предприятия до |
|
|
|
|
выхода на окупаемость производственной деятель- |
|
|
|
|
ности |
|
Финансирование |
|
Уплата процентов и лизинговых платежей |
|
|
Экологическая |
подго- |
Статья затрат, зависящая от уровня экологической |
|
|
товка производства |
|
безопасности производства и требований природо- |
|
|
|
|
|
охранного законодательства. В странах ЕЭС приро- |
|
|
|
|
доохранные мероприятия составляю 5-10% от об- |
|
|
|
|
щей суммы инвестиционных издержек по проекту |
|
Пусковые испытания и |
Соответствуют сумме операционных затрат пред- |
|
||
сдача объекта в эксплуа- |
приятия в период пусковых испытаний. |
|
||
тацию |
|
|
|
|
страхование |
|
|
Страхование инвестиционных рисков, рисков, свя- |
|
|
|
|
занных с поставкой оборудования, и.т.п |
|
|
15 |
|
|
Непредвиденные расхо- |
Страховой резерв. В зависимости от условий реали- |
ды |
зации проекта может достигать 1025% от общей |
|
суммы инвестиционных затрат |
Состав основного оборудования
Для обоснования затрат на приобретение оборудования необходимо с учетом планов производства (оказания услуг), предполагаемого графика работы и нормативного коэффициента загрузки оборудования определить потребность в производственном оборудовании, составить спецификацию (точный перечень оборудования с указанием производителя и предполагаемой цены приобретения) и оценить совокупные затраты. При наличии нескольких поставщиков однотипного оборудования необходимо обосновать причины выбора конкретного поставщика
Таблица 10. Спецификация оборудования и затраты на приобретение оборудования
№ |
Наименование |
Марка |
Коли- |
Постав- |
Установоч- |
Плановый |
п/п |
|
|
чество |
щик |
ное |
коэффици- |
|
|
|
и |
|
вочная |
ент |
|
|
|
цена |
|
мощность, |
загрузки |
|
|
|
|
|
кВтч |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кроме того, необходимо рассчитать потребность в затратах на офисное оборудование и включить эту потребность в общую сумму затрат на оборудование
Сырье и материалы, альтернативные виды сырья и источники снабжения
В данном разделе приводится информация об основных видах используемых сырьевых ресурсах и основных видов материалов. Необходимо, исходя из объема продукции и услуг, определить месячную потребность в сырье и материалах. Эта информация используется в процессе оценки потребности в инвестициях в оборотный капитал.
Таблица 11.
Основное сырье и материалы
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
Наименование |
Ед. изме- |
Цена, руб. |
Потребность, |
Поставщик |
|
рения |
|
тонн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На момент начала деятельности в рамках проекта должны быть сформированы основной и страховой запас сырья и материалов. В данной работе мы будем считать, что инвестиции в оборотный капитал предполагают формирование месячного основного запаса сырья и материалов и пятидневного страхового запаса, а также формирование запаса денежных средств необходимого для погашения текущих издержек в течение инвестиционной и эксплуатационной фазы проекта.
В таблице 12 приводится потребности в инвестиционных ресурсах.
|
|
|
Таблица 12 |
||
|
Расчет инвестиционных затрат по проекту |
|
|
||
№ п/п |
Этапы реализации проекта |
Срок |
% от общей |
Сумма |
|
|
|
Реализации |
суммы ка- |
по |
|
|
|
|
питальных |
Этапу |
|
|
|
|
затрат |
|
|
0 |
Предпроектные работы |
|
4 |
|
|
0-1 |
Разработка проекта |
|
2,5 |
|
|
0-2 |
Утверждение проекта |
|
|
|
|
0-3 |
Согласование проекта |
|
1,5 |
|
|
1 |
Ремонт помещения |
|
|
|
|
2. |
Приобретение и монтаж обо- |
|
|
|
|
|
рудования |
|
|
|
|
3. |
Освоение производства |
|
|
|
|
4. |
Заключение соглашений на |
|
|
|
|
|
реализацию продукции |
|
|
|
|
5. |
Инвестиции в оборотный капи- |
|
|
|
|
|
тал |
|
|
|
|
6. |
Итого по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма кредита в рублях |
|
|
|
|
|
Сумма кредита в USD |
|
|
|
|
|
Курс 1 USD на "__" ____ 200_ |
|
|
|
|
|
г. |
|
|
|
|
17
Таблица 13
Структура и динамика инвестиций по проекту
|
|
1 месяц |
... |
N ме- |
ИТОГО |
|
|
|
|
сяц |
|
1. |
Строительно-монтажные |
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
2. |
Затраты на приобретение |
|
|
|
|
оборудования |
|
|
|
|
|
3. |
Прочие капитальные за- |
|
|
|
|
траты (указать какие именно) |
|
|
|
|
|
Таблица 14
График погашения кредитов
Период (по месяцам) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
7 |
|
… |
… |
n |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисленные |
про- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
центы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма погашения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
9. Анализ текущих затрат на эксплуатационной фазе |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 15 |
|||
|
|
Расчет себестоимости продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
Показатель |
|
1 ме- |
|
2 ме- |
|
.... |
|
N |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сяц |
|
сяц |
|
|
|
год |
|
|||
|
ЗАТРАТЫ ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Энергоресурсы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Сырье и материалы, п/ф |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Оплата труда (включая отчисления в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
фонды социального страхования) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Транспортные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Административные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Сбытовые издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Налоги и другие обязательные плате- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
жи, относимые на себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
18
Прочие расходы
Объем продаж (реализации) в натуральном выражении (ед. изм.)
Себестоимость ед. продукции
|
|
|
|
|
Таблица 16 |
|
Штатное расписание, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Должность |
Количество |
Должностной |
Сумма |
сумма |
п/п |
|
штатных |
оклад |
в месяц |
в год |
|
|
единиц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 17 |
|
|
Расчет затрат на услуги сторонних организаций |
|
|
|||
№ |
Показатель |
Единица |
Количество |
Сумма в |
|
Сумма в |
п/п |
|
измерения |
|
месяц |
|
год |
1. |
Затраты на вывоз му- |
|
|
|
|
|
|
сора |
|
|
|
|
|
2. |
Затраты на охрану |
|
|
|
|
|
|
объекта |
|
|
|
|
|
3. |
Затраты на лицензи- |
|
|
|
|
|
|
рование деятельно- |
|
|
|
|
|
|
сти |
|
|
|
|
|
4. |
Затраты на страхова- |
|
|
|
|
|
|
ние имущества |
|
|
|
|
|
5. |
Транспортные расхо- |
|
|
|
|
|
|
ды |
|
|
|
|
|
6. |
Арендные платежи |
|
|
|
|
|
7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затраты на ус- |
|
|
|
|
|
|
луги сторонних ор- |
|
|
|
|
|
|
ганизаций |
|
|
|
|
|
|
В том числе НДС |
|
|
|
|
|
19
|
|
|
|
|
Таблица 18 |
|
|
Расчет затрат на коммунальные платежи |
|
|
|||
№ |
Показатель |
Ед.измерения |
Количество |
Сумма в |
|
Сумма в |
п/п |
|
|
|
месяц |
|
год |
1. |
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
1.1. |
Номинальная мощ- |
кВт*ч |
|
|
|
|
|
ность |
|
|
|
|
|
|
на 1 кв.м. площади |
|
|
|
|
|
1.2. |
Общая площадь |
кв.м. |
|
|
|
|
1.3. |
Средняя |
час. |
|
|
|
|
|
Продолжительность |
|
|
|
|
|
|
рабочего дня |
|
|
|
|
|
1.4. |
Коэффициент |
|
0,3 |
|
|
|
|
Использования |
|
|
|
|
|
|
мощности (лето) |
|
|
|
|
|
1.5. |
Коэффициент |
|
0,6 |
|
|
|
|
Использования |
|
|
|
|
|
|
мощности (зима) |
|
|
|
|
|
1.6. |
Установочная мощ- |
кВт |
|
|
|
|
|
ность оборудования |
|
|
|
|
|
1.7. |
Коэффициент загру- |
|
|
|
|
|
|
женности оборудо- |
|
|
|
|
|
|
вания |
|
|
|
|
|
1.8. |
Потребляемая мощ- |
кВт |
|
|
|
|
|
ность оборудования |
|
|
|
|
|
1.9. |
Стоимость 1 кВт |
руб. |
|
|
|
|
1.10. |
Затраты на электро- |
руб. |
|
|
|
|
|
энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 19 |
|
|
Расчет амортизационных отчислений |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатель |
Единица из- |
Количество |
Сумма в |
|
Сумма в |
п/п |
|
мерения |
|
месяц |
|
год |
1. |
Стоимость аморти- |
руб. |
|
|
|
|
|
зируемого имущест- |
|
|
|
|
|
|
ва |
|
|
|
|
|
2. |
Норма амортизаци- |
% |
|
|
|
|
|
онных отчислений в |
|
|
|
|
|
|
год |
|
|
|
|
|
3. |
Амортизационные |
руб. |
|
|
|
|
20
отчисления
10.Финансовый план проекта
Таблица 20
Движение денежных средств и расчет периода окупаемости по проекту
|
Показатели |
|
Год1 |
|
|
|
Месяц 1 |
Месяц 2 |
..месяц n |
1 |
Средства на начало периода |
|
|
|
2 |
Выручка от реализации проекта |
|
|
|
3 |
Итого денежных средств (сумма строк 2- |
|
|
|
|
3) |
|
|
|
|
Текущие затраты |
|
|
|
4 |
Сырье и материалы |
|
|
|
5 |
Арендная плата |
|
|
|
6 |
Заработная плата |
|
|
|
7 |
Начисления на заработную плату (ЕСН) |
|
|
|
|
– 26% |
|
|
|
8 |
Расходы на содержание и эксплуатацию |
|
|
|
|
оборудования |
|
|
|
9 |
Амортизация ОС |
|
|
|
10 |
Услуги сторонних организаций |
|
|
|
11 |
Коммунальные услуги - всего : |
|
|
|
|
- отопление, водоснабжение и канали- |
|
|
|
|
зация |
|
|
|
|
- телефон (арендная плата, оплата пе- |
|
|
|
|
реговоров) |
|
|
|
|
- электроэнергия |
|
|
|
12 |
Накладные расходы |
|
|
|
13 |
Проценты по кредитам (в пределах став- |
|
|
|
|
ки рефинансирования ЦБ), оплата услуг |
|
|
|
|
банка |
|
|
|
14 |
НДС к уплате (стр.14.1 - стр.14.2) |
|
|
|
14.1 |
1 НДС полученный |
|
|
|
14.2 |
НДС уплаченный |
|
|
|
15 |
Налоги в составе себестоимости - всего: |
|
|
|
|
- земельный налог – 1,5 % от кадаст- |
|
|
|
|
ровой стоимости земли |
|
|
|
|
- транспортный налог (по ставкам) |
|
|
|
16 |
Налоги на финансовые результаты |
|
|
|
|
- на имущество (2,2 % от стоимости |
|
|
|
|
имущества предприятия) |
|
|
|