комплексное задание -бух. учет

Д

20

К

Д

22

К

Д

23

К

Сн-

1) 5000

2) 3000

6925

Сн-4064

2) 3000

3) 4000

4) 2000

8) 7000

ОД-

ОК-

ОД-5000

ОК-3000

6925

Ск-2000

ОД-16000

ОК-

Ск-20064

Д

25

К

Д

26

К

Д

30

К

Сн-32767

8) 7000

25627

Сн-17

6) 1900

7) 200

ОД-

ОК-7000

ОД-

ОК-

ОД-1900

ОК-200

Ск-25767

Ск-25627

Ск-1717

Д

31

К

Д

33

К

Д

34

К

Сн-2937

10) 2000

6) 1900

9) 1000

Сн-329

Сн-10

ОД-2000

ОК-2900

ОД-

ОК-

ОД-

ОК-

Ск-2037

Ск-329

Ск-10

Д

37

К

Сн-5410

ОД-

ОК-

Ск-5410

№ рахунку

Сальдо початкове

на 01.10.12

Обороти за жовтень 2012

Сальдо кінцеве

(01.11.12)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

10

76339

-

-

-

76339

-

131

-

31538

-

-

-

31538

14

1000

-

-

-

1000

-

20

-

-

5000

3000

2000

-

22

6925

-

-

-

6925

-

23

4064

-

1600

-

20064

-

25

32767

-

-

7000

25767

-

26

25627

-

-

-

25627

-

30

17

-

1900

200

1717

-

31

2937

-

2000

2900

2037

-

33

329

-

-

-

329

-

34

10

-

-

-

10

-

37

5410

-

-

-

5410

-

40

-

74755

-

-

-

74755

420

-

12317

-

-

-

12317

44

-

5922

-

-

-

5922

47

-

731

-

-

-

731

50

-

298

-

2000

-

2298

60

-

15300

1000

-

-

14300

63

-

5805

-

5000

-

10805

64

-

2223

-

500

-

2723

65

-

597

-

2000

-

2597

66

-

5939

700

4000

-

9239

Всього:

155425

155425

26600

26600

167225

167225

АКТИВ

Номер та назва рахунку

Номер та назва субрахунків

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

12. Нематеріальні активи

Первинна вартість

Накопичена амортизація

133. Накопичена амортизація нематеріальних активів

Незавершене будівництво

15. Капітальні інвестиції

Основні засоби:

Залишкова вартість

10. Основні засоби

Первинна вартість

10. Основні засоби

11. Інші необоротні матеріальні активи

Знос

131. Знос основних засобів

Додаткові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

14. Інвестиції

інші фінансові інвестиції

14. Інвестиції

Довгострокова дебіторська заборгованість

18. Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи

Відстрочені податкові активи

17. Відстрочені податкові активи

Інші необоротні активи

184. Інші необоротні активи

Усього за розділом І

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

20. Виробничі запаси

тварини на відрощуванні та відгодівлі

21. Поточні біологічні активи

незавершене виробництво

23;25. Виробництво; Напівфабрикати

готова продукція

26. Готова продукція

Товари

28. Товари

Векселі одержані

34. Короткострокові векселі одержані

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

первинна вартість

36. Розрахунки з покупцями та замовниками

резерв сумнівних боргів

38. Резерв сумнівних боргів

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

64. Розрахунки за податками й платежами

за виданими авансами

371. Розрахунки за виданими авансами

з нарахованих доходів

373. Розрахунки за нарахованими доходами

із внутрішніх розрахунків

682. Внутрішні розрахунки

інша поточна дебіторська заборгованість

37. Розрахунки з різними дебіторами

Поточні фінансові інвестиції

35. Поточні фінансові інвестиції

Грошові кошти та їх еквіваленти:

30,33,31. Каса. Інші кошти. Розрахунки в банку.

в національній валюті

301. Каса в нац.. валюті

311. Поточ. Рахунки в нац.. валюті

313. Інші рахунки в банку в нац.. валюті

331. Грошові рах. В нац.. валюті

333.Грошові кошти в дорозі в нац.. валюті

в іноземній валюті

302. Каса в іноз. валюті

312. Поточ. Рахунки в іноз. валюті

314. Інші рахунки в банку в іноз. валюті

332. Грошові рах. В іноз.. валюті

334.Грошові кошти в дорозі в іноз. валюті

інші оборотні активи

37. Розрахунки з різними дебіторами

Усього за розділом ІІ

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

39. Витрати майбутніх періодів

Продовження таблиці 3

Баланс

ПАСИВ

Номер та назва рахунку

Номер та назва субрахунків

І. Власний капітал

Статутний капітал

40. Статутній капітал

Пайовий капітал

41. Пайовий капітал

Додатковий вкладений капітал

42. Додатковий капітал

Інший додатковий капітал

425. Інший додатковий капітал

Резервний капітал

43. Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

441. Прибуток нерозподілений

Неоплачений капітал

46. Неоплачений капітал

Вилучений капітал

45. Вилучений капітал

Усього за розділом І

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

47. Забезпечення виплат персоналу

Інші забезпечення

Цільове фінансування

48. Цільове фінансування і цільові надходження

Усього за розділом ІІ

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

50. Довгострокові позики

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

51. Довгострокові векселі видані

Відстрочені податкові зобов’язання

54. Відстрочені податкові зобов’язання

Інші довгострокові зобов’язання

53; 55. Довгострокові зобов’язання з оренди; Інші довгострокові зобов’язання.

Усього за розділом ІІІ

IV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

60. Короткострокові позики

Поточна заборгованиість за довгостроковими зобов’язаннями

61. Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

Векселі видані

62. Короткострокові векселі видані

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

63. Розрахунки з постачальниками та підрядниками

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

681. Розрахунки за авансами одержаними

з бюджетом

64. Розрахунки з податками і платежами

з позабюджетних платежів

64. Розрахунки з податками і платежами

зі страхування

65. Розрахунки за страхування

з оплати праці

66. Розрахунки за виплатами працівникам

з учасниками

67. Розрахунки з учасниками

із внутрішніх розрахунків

682. Внутрішній розрахунок

інші поточні зобов’язання

68. Розрахунки з іншими операціями

Усього за розділом IV

V. Доходи майбутніх періодів

69. Доходи майбутніх періодів

БАЛАНС

№

Найменуванння господарської операції

Сума, тис.грн.

1

Надійшло від постачальників паливо

5000

2

Витрачено на виробництво паливо

3000

3

Включена у витрати на основне виробництво нарахована заробітна плата персоналу

4000

4

Включені у витрати на основне виробництво відрахування на страхування

2000

5

Утримані із зарплати податки

500

6

Переведено с поточного рахунку в касу

1900

7

Видана з каси заробітна плата

200

8

Витрачені на виробництво матеріали (полуфабрикати)

7000

9

Повернені банку з поточного рахунку гроші за короткостроковою позикою

1000

10

Надійшов на поточний рахунок довгостроковий кредит банку

2000

Разом за жовтень

26600