POEIS
.pdfпериоде (месяце). Документы Передача ОС и Подготовка к передаче ОС могут использоваться совместно.
Реквизиты шапки документа: Организация, Контрагент, Событие, Подразделение, Договор. Документ подготовки
В табличной части Основные средства записи делаются автоматически - на основе данных документа подготовки ОС к передаче. Вручную нужно заполнить поля Сумма - указав в этом поле сумму, за которую ОС реализовано, и %НДС, указав процентную ставку НДС.
Документ формирует следующие проводки:
1.Д91.02 К01.09 - Отражена остаточная стоимость реализованного объекта ОС
2.Д62.01 К91.01 - Отражена выручка от реализации ОС;
3.Д91.02 К68 - Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет
5. Списание ОС
Документ Списание ОС (ОС - Списание ОС) используют для списания основных средств, которые морально или физически устарели или подлежат ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией.
В форме Списание ОС необходимо указать причину списания. Документ начисляет амортизацию за текущий месяц, рассчитывает остаточную стоимость и списывает остаточную стоимость на прочие расходы.
Документ формирует следующие проводки:
Д20 (25,26,44) К02.01 - начислена амортизация за текущий месяц использования объекта ОС; Д02.01 К01.09 - списана начисленная амортизация;
Д01.09 К01.01 - списана первоначальная стоимость объекта ОС; Д91.02 К01.09 - списана остаточная стоимость объекта ОС.
21. Общие принципы организации начислений амортизации в БИС
Задать способ начисления амортизации можно в справочнике Способы отражения расходов по амортизации.
Создав новый элемент справочника и задав наименование способа амортизации, мы должны заполнить табличную часть Способы.
Здесь, при создании нового элемента, следует, в первую очередь, указать счет бухгалтерского учета (поле Счет затрат), на который будут отнесены расходы по амортизации основного средства. В нашем случае это 20.01. Теперь нужно настроить субконто, предусмотренные на счете - при нажатии на кнопку с тремя точками в соответствующем поле, будут появляться доступные списки субконто, где выбирается подразделение, в котором используется данный объект ОС, статья затрат.
Начисление амортизации
Амортизация на объекты ОС, НМА начисляется с помощью документа Закрытие месяца (Операции - Регламентные операции > Закрытие месяца).
Документ вводят последним числом месяца. Документ предоставляет выбор функции «Начисление амортизации ОС», «Начисление амортизации НМА и списание расходов по НИОКР». Напротив данных строк в поле Выполняемые действия устанавливаем флажки в полях БУ и НУ.
22. Общие принципы организации учета НМА
1. Поступление НМА
В документе «Поступление НМА» (НМА – «Поступление НМА») указываем контрагента. Договор поставки, заполняем табличную часть, указываем объект НМА из справочника, стоимость и НДС.
Поле Номенклатура в табличной части Нематериальные активы заполняется из справочника Нематериальные активы и расходы на НИОКР
Для элемента справочника необходимо выбрать вид НМА:
-исключительное право на изобретение
-исключительное авторское право на компьютерную программу
-имущественное право автора на технологию
-имущественное право владельца на товарный знак
-организационные расходы, связанные с открытием предприятия (затраты на регистрацию, получение лицензий)
-деловая репутация
Документ формирует следующие проводки:
1.Д08.05 К60.01 - Затраты на приобретение НМА;
2.Д19.02 К60.01 - Выделен НДС.
2. Принятие к учету НМА
Для принятия НМА к учету используется документ Принятие к учету НМА (НМА - Принятие к учету НМА).
Документ содержит 3 вкладки:
-нематериальный актив (поля: Нематериальный актив, Счет (БУ) и Счет (НУ), Способ отражения расходов по амортизации
-бухгалтерский учет (поля: Счет БУ, Первоначальная стоимость, Способ поступления в организацию. Необходимо поставить галочку в поле Начислять амортизацию, а затем установить параметры амортизации: счет и способ начисления амортизации, срок полезного использования)
-налоговый учет
Документ формирует проводку: Д04.01 К08.05 - Принят к учету объект НМА по первоначальной стоимости
3. Начисление амортизации
Для начисления амортизации по НМА используется документ Закрытие месяца (Операции - Регламентные операции - Закрытие месяца).
Для начисления амортизации по НМА нужно установить галочки в полях БУ и НУ напротив параметра Начисление амортизации НМА и списание расходов по НИОКР.
4. Передача НМА
Для передачи НМА предусмотрен документ Передача НМА (НМА - Передача НМА), нет документа «Подготовка к передаче НМА» Реквизиты шапки документа: Организация, Контрагент, Договор. Документ подготовки
Указываем:
- сведения о реализованном объекте (НМА, Сумма, % НДС, Сумма НДС)
- счета учета доходов и расходов от реализации (доходы – 91.01, расходы 91.02) С помощью документа можно оформить передачу лишь один объект НМА.
Документ формирует проводки:
1.Д20(26,44) К05 – доначисление амортизации
2.Д05 К04 – расчет остаточной стоимости
3.Д91.02 К04 – списание остаточной стоимости на расходы
4.Д62 К91.01 - Отражена выручка от реализации НМА
5.Списание НМА:
Выбираем:
-объект НМА
-дату списания
-счет затрат (99.02 – прочие внереализационные расходы, указываем субконто) Документ рассчитан на единовременное списание лишь одного НМА.
Документ формирует проводки:
1.Д20(26,44) К 05 – доначисление амортизации
2.Д05 К04 – расчет остаточной стоимости
3.Д91.02 К04 – списание остаточной стоимости на расходы
23.Общие принципы организации учета МПЗ и услуг
^ 1. Поступление товаров
Для отражения поступления товаров в организацию используют документ Поступление товаров и услуг (Покупка - Поступление товаров и услуг). При создании нового документа выберем режим «Покупка, комиссия»
Перед заполнением документа целесообразно иметь сформированные цены закупки. Для этого в справочнике Номенклатура открыть или создать новый элемент. В форме элемента перейти на вкладку Цены и указать дату, с которой будет действовать цена в поле Получить/Установить цену на дату, тип цены и ее значение.
Также установить цены можно с помощью пункта меню Предприятие – Товары – Установка цен на номенклатуру.
Прежде чем заполнять документ, необходимо нажать на кнопку Цены и валюта и установить тип цены.
В документе необходимо указать
-организация:
-контрагент, договор
-склад
Табличная часть
- товары
-услуги
-счета учета расчетов
-дополнительно
-счет-фактура
При поступлении товаров необходимо указать товар в поле номенклатура на вкладке Товары. Также если есть счет-фактура, то указать ее на вкладке Счет-фактура.
Документ формирует проводки:
1.Д 41 К 60 – поступили товары от поставщика
2.Д 19 К 60 – учтен НДС
^ 2. Поступление услуг.
Поступление услуг аналогично поступлению товаров, только при создании нового документа выбирается режим «Услуги», а табличная часть поступления услуг заполняется на вкладке Услуги.
Документ формирует проводки:
1.Д 44 К 60 - поступили услуги от поставщика
2.Д 19 К 60 – учтен НДС
^ 3. Приобретение материалов
Поступление материалов аналогично поступлению товаров
Документ формирует проводки:
1.Д 10 К 60 - поступили материалы от поставщика
2.Д 19 К 60 – учтен НДС
Для учета поступлений товаров на комиссию необходимо:
-указать поставщика, имеющего договор для операций комиссии
-в табличной части поле номенклатура заполняется из «Товары на комиссию» (товары на комиссию -004 счет, двойная запись не обязательна)
^ 4. Перемещение товаров и материалов со склада на склад
Осуществляется с помощью документа Склад - Перемещение товаров
Для перемещения материалов формирует проводки: Д 10 К 10 – изменяется субконто
Для перемещения товаров формирует проводки: Д 41 К 41 – изменяется субконто
24.Общие принципы организации учета списания материалов и выпуска продукции
Перемещение товаров в производство осуществляется с помощью документа Требованиенакладная (Производство-Требование-накладная).
Затраты списаны: - при перемещении
- материалы перемещаются на счет 10.11 и учитываются до тех пор, пока не будут списаны
Реквизиты документа:
-Организация
-Подразделение
-Склад Вкладки:
-материалы
-материалы заказчика
Документ можно формировать независимо от документа Отчет производства а смену, а можно – на его основе. При формирование документа Требование-накладная на основе документа Отчет производства за смену, документ формируется автоматически.
Документ формирует проводку: Д 20 К 10 Для учета выпуска готовой продукции используется документ Отчет производства за
смену (Производство > Отчет производства за смену).
Реквизиты документа:
-Организация
-Подразделение
-Склад
-Счет затрат (БУ)
-Счет затрат (НУ)
Вкладки:
-продукция
-услуги
-возвратные отходы
При выпуске продукции на вкладке «Продукция» необходимо указать:
-продукция
-количество
-цену
-сумму
-счет учета (БУ) и счет учету (НУ)
-номенклатурную группу
Документ может формировать Накладную на передачу готовой продукции. Этим документом оформляется передача готовой продукции из производства на склад.
Документ формирует проводку: Д 40 К 20
25.Общие принципы организации учета поступления ТМЦ
Поступление товаров
Для отражения поступления товаров в организацию используют документ Поступление товаров и услуг (Покупка - Поступление товаров и услуг). При создании нового документа выберем режим «Покупка, комиссия»
Перед заполнением документа целесообразно иметь сформированные цены закупки. Для этого в справочнике Номенклатура открыть или создать новый элемент. В форме элемента перейти на вкладку Цены и указать дату, с которой будет действовать цена в поле Получить/Установить цену на дату, тип цены и ее значение.
Также установить цены можно с помощью пункта меню Предприятие – Товары
– Установка цен на номенклатуру.
Прежде чем заполнять документ, необходимо нажать на кнопку Цены и валюта и установить тип цены.
В документе необходимо указать
-организация:
-контрагент, договор
-склад.
Табличная часть
-товары
-услуги
-счета учета расчетов
-дополнительно
-счет-фактура.
При поступлении товаров необходимо указать товар в поле номенклатура на вкладке Товары. Также если есть счет-фактура, то указать ее на вкладке Счетфактура.
Документ формирует проводки:
1.Д 41 К 60 – поступили товары от поставщика
2.Д 19 К 60 – учтен НДС
^ Поступление товаров на комиссию
Для оформления поступления товаров от комитента применяется тот же документ Поступление товаров и услуг (Покупка > Поступление товаров и услуг) с видом документа Покупка, комиссия.
При заполнении документа, в частности, поля Договор, необходимо учитывать, что товары поступают по договору комиссии.
При заполнение формы договора с контрагентом необходимо указать:
-вид договора
-тип цен
-способ расчета: процент от суммы продажи
-процент - указывается вознаграждение организации от продажи.
При заполнении табличной части формы Поступление товаров и услуг поле Номенклатура заполняется из справочника Номенклатура – Товары на комиссии. Товары, принятые на комиссию, учитываются на счете 004 "Товары, принятые на комиссию"
26.Общие принципы организации учета товаров в розничной торговле
Поступление товаров для розничной продажи можно учитывать двумя различными способами:
-с применением счета 42 "Торговая наценка" - то есть по продажным ценам,
-без применения счета 42 "Торговая наценка" - то есть по покупным ценам.
Схемы бухгалтерских записей при учете по покупным ценам выглядят так:
Д41 К60 - поступили товары от поставщика;
Д19 К60 - НДС; При учете по продажным ценам делаются следующие записи:
Д41 К60 - поступили товары от поставщика;
Д19 К60 - НДС;
Д41 К42 - отражена торговая наценка.
Как в организации ведется учет товаров в розничной торговли устанавливается в учетной политики организации (Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций, вкладка Бухгалтерский учет, параметр Способ оценки товаров в рознице).
Продажи
Сначала необходимо установить розничные цены
Установить цены можно с помощью пункта меню Предприятие – Товары – Установка цен на номенклатуру.
Для того чтобы установить розничные цены необходимо:
1.Установить цены закупки
2.Скопировать документ с ценами закупки в качестве базы
3.Установить новый тип цен: розничные
4.Нажать «Изменить»
5.В поле Действие выбираем изменить на процент и устанавливаем процент
6.Нажимаем «Выполнить». Происходит перерасчет цен
7.Ок.
Розничная продажа:
-по факту
-после инвентаризации
-отчет о розничных продаж
-автоматизированная торговая точка (АТТ)
По факту:
1.Оплата в кассу
2.Товарная накладная
3.Счет-фактура Инвентаризация:
1.Инвентаризация
2. Отчет о розничных продажах
Проводки:
Д90.2 К41;
Д50 К90.1
Реализация товаров на комиссии оформляется по тем же правилам, что и реализация собственного товара, разница в проводках:
1.К 004
2.Д 62 К60
Учет продажи товаров в розницу, как и поступление товаров для розничной продажи, так же ведется по двум основным направлениям:
-с использованием продажных цен
-с использованием покупных цен.
При использовании покупных цен в учете делаются следующие записи:
Д50 К90.01 - поступила выручка от розничной реализации товаров;
Д90.02 К41 - отражена покупная стоимость реализованных товаров;
Д90.03 К68.02 - начислен НДС с продаж; При использовании метода учета по продажным ценам в учете делаются следующие записи:
Д50 К90.01 - поступила выручка от розничной реализации товаров;
Д90.02 К41 - отражена покупная стоимость реализованных товаров;
Д90.02 К42 - отражена торговая наценка по реализованным товарам.
Д90.03 К68.02 - начислен НДС с продаж.
27.Общие принципы организации учета товаров в оптовой торговле
Поступление товаров для оптовой продажи можно учитывать двумя различными способами:
-с применением счета 42 "Торговая наценка" - то есть по продажным ценам,
-без применения счета 42 "Торговая наценка" - то есть по покупным ценам.
Схемы бухгалтерских записей при учете по покупным ценам выглядят так:
Д41 К60 - поступили товары от поставщика;
Д19 К60 - НДС; При учете по продажным ценам делаются следующие записи:
Д41 К60 - поступили товары от поставщика;
Д19 К60 - НДС;
Д41 К42 - отражена торговая наценка.
Продажи
Сначала необходимо установить оптовые цены
Установить цены можно с помощью пункта меню Предприятие – Товары – Установка цен на номенклатуру.