книги2 / 140-1

50

Таблица 5

Методика расчета показателей по четырем блокам финансового потенциала региона

51

51

На основе оценки финансового потенциала регионов могут решаться следующие основные задачи:

с помощью количественной характеристики финансового потенциала можно проводить группировку регионов для выявления наиболее финансово сильных при построении системы или оценке результатов межбюджетных расчетов;

определение возможности размещения тех или иных облигационных займов на территории различных регионов;

определение финансового потенциала региона может стать основой разработки сводных программ и стратегий развития территорий;

финансовый потенциал региона может выступать в качестве одной из характеристик, рассматриваемых при возможности реализации тех или иных программ и проектов, при выборе наиболее привлекательных с этой точки зрения регионов и т. д.

Корректная оценка финансового потенциала и вовлечение в региональный финансовый механизм не используемого ранее финансового потенциала позволяет достичь более высоких темпов социально-экономического развития региона и поставленных стратегических целей.

Кроме того, проведение оценки финансового потенциала региона дает возможность определить уровень устойчивости социально-экономического развития территории, ее способность к достижению финансовой самообеспеченности,

а также выявить предпочтительные инструменты и рычаги формирования и использования финансовых ресурсов региона, наращивания совокупной ресурсной базы и укрепления финансового потенциала.

Оценка финансового потенциала является одним из базисов при принятии управленческих решений в области региональных финансов.

Полученная оценка финансового потенциала региона как комплексного индикатора, оценивающего способность региона к формированию собственной ресурсной базы, обеспечивающей развитие территории, является наиболее обоснованным отражением качества системы регионального управления и выполнения требований федеральных программ по региональному развитию.

Количественная оценка финансового потенциала дает возможность проводить группировку регионов с целью выявления наиболее финансово сильных при построении системы или оценке результатов межбюджетных расчетов.

Учет типологии региона по уровню финансового потенциала позволит региональным властям более обоснованно принимать управленческие решения, разрабатывать направления, стимулирующие развитие наиболее проблемных составляющих ресурсной базы, а федеральным властям укажет на целесообразность пересмотра политики регионального выравнивания с позиций усиления и укрепления накопленного регионами финансового потенциала и стимулирования формирования финансового потенциала у не обеспеченных ресурсами регионов.

Для повышения эффективности финансового регулирования на уровне регионов и дифференциации выбора рычагов воздействия на пропорции экономического развития территорий представляется обоснованным использование расчета количественных характеристик общего финансового потенциала субъектов РФ и по отдельным его составляющим. В современной практике принятия управленческих решений, вероятно, будут востребованы: исследования динамики показателей финансового потенциала по отдельным регионам и их

52

со схожими характеристиками хозяйства; сопоставление уровня достигнутого финансового развития территории при условии максимального использования имеющихся ресурсов [54].

В рассмотренном контексте становится ясной необходимость управления финансовым потенциалом, которое можно определить, с одной стороны, как систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, направленных на формирование финансового потенциала и повышение эффективности его использования всеми субъектами экономики — государством, регионами, отдельными предприятиями и организациями, домашними хозяйствами. С другой стороны, управление финансовым потенциалом представляет собой комплексное воздействие на его элементы, направленное на повышение величины и эффективности использования потенциала, достижение экономической устойчивости и стабильности в стране и ее регионах, улучшение благосостояния граждан и качества их жизни. Другими словами, управление финансовым потенциалом должно осуществляться непрерывно на всех уровнях с учетом особенностей и данного региона, и текущего момента, а также с учетом воздействия внешних нерегулируемых на уровне региона факторов.

Субъектами управления финансовым потенциалом являются федеральные и региональные органы власти, надзорные органы финансово-банковской системы, стратегические и оперативные органы управления предприятий и организаций, население, саморегулируемые организации и ассоциации.

Финансовый потенциал реализуется для обеспечения регионов необходимыми финансовыми ресурсами — собственными, заемными и полученными в порядке перераспределения, стимулирования субъектов финансовой системы к увеличению финансовых потоков, контроля за процессом формирования, распределения и использования финансовых ресурсов, страхования от возможных угроз.

Управление финансовым потенциалом региона должно базироваться на следующих взаимосвязанных и взаимообусловленных принципах, позволяющих добиться максимальной эффективности используемого потенциала в целях обеспечения устойчивости социально-экономического развития региона как элемента национальной экономики:

принцип системности и комплексности;

принцип целевой направленности на достижение финансовой самодостаточности;

принцип синхронности развития макро-, мезо- и микроуровней, направленный на создание условий для повышения экономической и социальной эффективности деятельности хозяйствующих субъектов, финансово-банковских институтов, домашних хозяйств, которые в конечном итоге будут способствовать развитию регионов и национального хозяйства страны в целом;

принцип адаптации к изменениям внешней среды, направленный на извлечение максимальной выгоды от использования позитивных факторов

итенденций мега- и макроуровня путем корректировки принимаемых решений

и реализуемых мер воздействия, а также на создание механизмов защиты от проявления негативных факторов и тенденций;

53

принцип достижения сбалансированности финансовых ресурсов

ипотребностей в них у всех субъектов экономики региона;

принцип стратегической гибкости, обеспечивающий выделение приоритетных целей и направлений деятельности, их подцелей и задач;

принцип частно-государственного и социального партнерства, позволяющий гармонизировать интересы государства, частного бизнеса и населения, проживающего на территории данного региона, в части создания и развития производственной и социальной инфраструктуры, улучшения экологической ситуации, повышения уровня благосостояния и уровня занятости;

принцип аккумуляции временно свободных финансовых ресурсов, вовлечение которых будет способствовать увеличению финансового потенциала региона и его субъектов и, как следствие, их инвестиционных возможностей;

принцип экономической безопасности, обеспечивающий защиту от возможных объективных (возникающих без участия региона и помимо его воли) и субъективных (имеющих место в результате умышленных или неумышленных действий различных субъектов) угроз;

принцип стимулирования, предполагающий заинтересованность всех сторон в достижении максимального результата — увеличение финансовых потоков и повышение эффективности их использования;

принцип транспарентности, позволяющий получить достоверную и полную информацию о финансовых потоках всех субъектов экономики региона.

Управление финансовым потенциалом должно включать в себя основные направления:

1. Управление формированием финансового потенциала и его элементов. Это может быть осуществлено с помощью различных методов и инструментов: разработка необходимой законодательной базы, использование государственного заказа для формирования платежеспособного спроса на внутреннем рынке, стимулирование развития отдельных отраслей и сфер, развитие банковских

инебанковских кредитных организаций, страхового рынка и рынка ценных бумаг, повышение доходов населения и др. Необходимо обеспечить финансовую устойчивость экономики региона, закрепив за ним соответствующие источники доходов, в том числе и налоговые.

2.Управление использованием финансового потенциала для финансирования текущих и капитальных затрат, направленное на повышение результативности

иэффективности деятельности. В данном случае речь идет о наличии: реалистичной стратегии развития региона, выделении статей расходов, соответствующих полномочиям, которые выполняет регион; приоритетных инвестиционных проектов, которые прошли соответствующую процедуру отбора и финансируются за счет средств регионального или федерального бюджета.

3.Управление наращиванием финансового потенциала, направленное на повышение потенциала за счет внутренних возможностей и привлечения средств инвесторов других регионов и стран. Это направление предполагает создание условий для повышения финансового результата деятельности субъектов экономики, повышения сбережений населения, что обеспечит региону в дальнейшем стабильное развитие.

4.Управление финансовыми отношениями, возникающими в процессе формирования и использования потенциала между государством и региональными органами власти и управления, между органами власти и субъектами экономики,

54

т. е. юридическими и физическими лицами. Это направление предполагает, прежде всего, совершенствование механизма межбюджетных отношений, нацеленного, с одной стороны, на сокращение дифференциации бюджетной обеспеченности, с другой — на стимулирование региональной активности.

5.Управление возникающими в процессе формирования, использования

инаращивания финансового потенциала рисками и угрозами, ориентированное на создание фондов и резервов, используемых в условиях ухудшения параметров внешней и внутренней среды.

Более подробно элементы управления финансовым потенциалом, а также в целом концепция управления финансовым потенциалом с включающими в себя блоками представлены в исследованиях Ж. Г. Голодовой [55].

Эффективность управления финансовым потенциалом во многом зависит от определенных приоритетов финансовой политики региона и ее основных составляющих — бюджетной, налоговой, банковской, а также политики развития рынка ценных бумаг, страхового рынка.

В практике финансового регулирования на основе оценки финансового потенциала и его составляющих возможно обоснование управленческих решений по следующим инструментам и рычагам воздействия на региональное развитие:

изменение подходов к выделению межбюджетных трансфертов, в т. ч.

ив отношении их структуры (дотаций, субсидий, субвенций), на основе оценки бюджетно-налоговой составляющей финансового потенциала региона;

повышение самостоятельности регионов в области формирования налоговой политики за счет расширения базы региональных налогов, увеличения диапазона принимаемых решений по вопросам определения налоговых ставок, предоставляемых налоговых льгот — на основе оценки финансового потенциала коммерческих и некоммерческих организаций;

исследование возможности применения региональных инвестиционнозаемных систем на основе выпуска ценных бумаг, в т. ч. с доступом к ним населения, и путем оценки финансового потенциала домохозяйств и потенциала кредитно-финансовой системы региона;

определение соотношения источников финансирования целевых региональных программ, направленных на достижение стратегических целей развития территорий, в разрезе бюджетов различных уровней — на основе оценки совокупного финансового потенциала региона.

Возможности субъектов Российской Федерации в формировании финансового потенциала различны в силу природно-климатических условий, сложившейся системы разделения труда и структуры экономики, уровня развития производства и т. д.

Неэффективное использование имеющихся в арсенале органов власти финансовых рычагов не лучшим образом влияет на формирование и реализацию финансового потенциала. Также не способствует повышению финансовой обеспеченности регионов нерациональная структура распределения налоговых доходов между звеньями бюджетной системы и существующая практика бюджетного выравнивания, система налоговых льгот. Устойчивое функционирование и, тем более, развитие экономики и социальной сферы субъектов РФ невозможно без государственной поддержки и государственного финансового регулирования.

55

Финансовая политика должна включать методы и инструменты финансового регулирования с учетом факторов, определяющих специфику, место региона

ведином народнохозяйственном комплексе и перспективы его развития.

Вцелом, оценка финансового потенциала территории должна являться основной управления и перераспределения финансовых потоков между всеми участниками экономической системы региона: органами власти, хозяйствующими субъектами, финансово-кредитными институтами и домохозяйствами. Выявление наиболее перспективных элементов хозяйства региона с точки зрения возможности генерирования финансовых ресурсов, которые можно привлечь для обеспечения экономического роста субъекта РФ, должно способствовать созданию в регионе обоснованной системы финансовых инструментов развития и повышению эффективности использования рычагов финансирования инвестиционной деятельности.

Вконечном итоге анализ количественных и качественных характеристик финансового потенциала отдельных субъектов РФ должен позволить сформировать дифференцированный подход к реализации региональной финансовой политики и разработке индивидуальных подходов к финансовому регулированию с учетом специфики финансовых систем территорий и их способности формировать необходимые финансовые ресурсы в различных секторах экономики.

56

2.НАПРАВЛЕНИЯ И ИНСТРУМЕНТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СЕВЕРНЫХ ТЕРРИТОРИЙ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ

2.1.Финансовое регулирование развития северных территорий

взарубежных странах

В России региональное финансовое регулирование осуществляется в специфических условиях: в силу климатических условий, исторических традиций, неравномерности размещения природных ресурсов существуют заметные существенные диспропорции в экономическом и финансовом потенциалах отдельных регионов. По этим причинам в России выработка принципов реализации регионального финансового регулирования, дифференциации подходов для различных групп регионов требует изучения возможных эффектов применения и значительного экономического обоснования.

Особенно тщательно следует подходить к выбору инструментов и рычагов финансового регулирования в регионах, чьи территории полностью или частично находятся в зоне Крайнего Севера и которые характеризуются сложными социально-экономическими условиями жизни населения, смещением пропорций развития региональных хозяйств в сторону добывающих производств, ограниченным финансовым потенциалом (см. подробнее: [56]). При выборе эффективных инструментов регулирования финансовых процессов в данных субъектах необходимо использовать уже накопившийся отечественный опыт, а также зарубежный опыт формирования и реализации регионального финансового регулирования и применения финансовых рычагов развития северных территорий.

Внастоящее время в число стран, чья территория частично относится

кзоне Крайнего Севера, входит восемь государств: Россия, Канада, Финляндия, Дания, Норвегия, США, Швеция, Исландия. Следует уточнить, что под территорией Крайнего Севера (Арктики) здесь понимаются прстранства, расположенные за Северным полярным кругом6. Каждая из приведенных стран имеет ту или иную долю площадей, находящихся в арктической зоне, но при этом в мире нет ни одной страны, которая бы полностью была расположена за полярным кругом. В табл. 6 приведены данные, характеризующие арктическую принадлежность рассматриваемых стран.

Канада является второй после России страной в мире по площади

территории и самой близкой по природно-климатическим условиям и географическому расположению. По форме своего государственного устройства Канада является федерацией. Она имеет достаточно сложную систему территориально-административного деления, предполагающего выделение территориальных единиц по административному и по переписному принципу.

6 В мировой практике за границу Арктики, как правило, принимается: 1) июльская изотерма 10 °С, ограничивающая территорию, где возможна летняя вегетация растений; 2) северная граница распространения лесов; 3) Северный полярный круг.

57

В рамках административного принципа в Канаде выделяют четыре уровня субъектов:

10 провинций и 3 территории (провинции, по сути, независимы от федерального центра и друг от друга, территории же близки по степени самостоятельности к субъектам в РФ);

регионы и области (данный уровень в некоторых провинциях

итерриториях утвержден официально, например, Квебек, Северо-Западные территории, частично Нунавут, в других же деление на области номинальное).

графства и округа (фактически представляют собой, как и деление на регионы и области, второй уровень территорий; официально деление на графства

иокруга закреплено в 6 провинциях);

административные уровни муниципального уровня (к ним относятся муниципалитеты, города, деревни, приходы, кантоны и т. д.; выделение муниципальных структур характерно для всех провинций и территорий Канады);

индейские резервации (данные структурные единицы не относятся ни к одному из уровней территориального деления, наделены достаточно широким объемом самостоятельности и представляют собой своеобразный отдельный уровень субъектов).

Большинство административных единиц Канады находятся в суровых климатических условиях. Так, 75 % территории этой страны представляет собой зону Севера, около 35 % арктические площади (часть Северо-Западных территорий, территорий Юкон и Нунавут). По плотности населения Канада сопоставима с северными регионами России (средняя плотность по стране составляет около 3,5 чел/км2). В настоящее время провинции в Канаде обладают достаточно широкими финансовыми правами и полномочиями.

Одним из основных инструментов финансового обеспечения развития территорий, в том числе северных, в Канаде являлись региональные программы. Их активное формирование и реализация начались в 1950–1960 гг. (наиболее эффективными программами, реализованными в то время в Канаде, считаются программы «Лицом к Северу» и «Дорога к ресурсам»). Как правило, программы носили комплексный характер по развитию ряда территориальных образований

ивключали не только прямое финансирование крупных инвестиционных проектов в области добычи ресурсов на развиваемых территориях, но и определенные финансовые льготы, позволяющие привлечь частный бизнес.

В настоящее время разработкой и реализацией программ развития северных провинций и территорий Канады занимается Канадское агентство экономического развития северных территорий (Canadian Northern Economic Development Agency). Агентство способствует росту и развитию северных территорий путем реализации программ экономического развития и сотрудничества,

а также координирует деятельность других федеральных органов власти в области политики развития Севера Канады. В последние годы Агентство реализовывало следующие целевые программы развития северных территорий: «Стратегические инвестиции в экономическое развитие северных территорий Канады (Sined)», «Возможности экономического развития коренных сообществ Севера Канады (NAEOP), «Северная программа базового образования для взрослых (NABEP)», «Общественный фонд “Улучшение инфраструктуры”

59