книги из ГПНТБ / Илинич, А. Я. Сберегательное дело учебник

Л. Я. И Л и н и ч

СБЕРЕГАТЕЛЬНОЕ ДЕЛО

Допущено Управлениемнадров и подготовки надров Правления Государственного банна СССР

в качестве учебника для учетно-нредитных техникумов

М О С К В А — 1974

/353о

Ответственный редактор В. Н. Карчевский

10806— 029

И 010(01)— 74 22— 74;

© Издательство «Финансы», 1Э74 г.

Г л а в а /

ДЕНЕЖНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ И РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС

/

§ 1. ДЕНЕЖНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ И ЗАДАЧИ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС В СССР

Природа денежных сбережений населения в СССР определяется экономической основой социалистического общества. Обществен­ ная собственность на средства производства, социалистические производственные отношения обеспечивают планомерное и устой­ чивое развитие всего народного хозяйства. Главной целью социа­ листического производства является все более полное удовлетворе­ ние растущих материальных и культурных потребностей народа. Принцип социализма «от каждого — по способностям, каждому — по труду» создает моральные и материальные стимулы для роста производительности труда, развития социалистической экономики, и на этой основе неуклонно повышается благосостояние народа.

меняются налоги, а также увеличиваются денежные выплаты и льготы из общественных фондов потребления. За счет обществен­ ных фондов государство выплачивает трудящимся пособия по со­ циальному страхованию, пенсии, пособия многодетным и одиноким матерям, стипендии учащимся, оказывает бесплатную медицинскую помощь, финансирует образование, предоставляет населению ряд других льгот и услуг.

В Программе КПСС предусмотрено, что в течение двух бли­ жайших десятилетий (1961 —1980 гг.) в СССР будет создана мате­ риально-техническая база коммунизма, обеспечивающая изобилие материальных и культурных благ для всего населения. Коммунисти­ ческая партия ставит задачу всемирно-исторического значения — обеспечить в Советском Союзе самый высокий жизненный уровень по сравнению с любой страной капитализма. Главным показателем повышения материального благосостояния трудящихся при социа­ лизме является рост национального дохода, три четверти которого направляется на народное потребление. Национальный доход в

За последние годы существенно возросло материальное благо­ состояние советского народа: повышены минимальные размеры за­ работной платы рабочих и служащих, а также тарифные ставки

и оклады низкооплачиваемых и среднеоплачиваемых работников; отменены или снижены налоги на заработную плату для значи­ тельной части рабочих и служащих; установлены пенсии для кол­ хозников и повышены минимальные размеры пенсий ряду катего­ рий пенсионеров, расширены льготы инвалидам Великой Отече­

ственной войны.

Важным этапом в строительстве материально-технической базы коммунизма является выполнение девятого пятилетнего плана (1971 —1975 гг.). В решениях XXIV съезда партии определена глав­ ная задача плана развития народного хозяйства в девятой пяти­ летке, которая состоит в том, чтобы обеспечить значительный подъем материального и культурного уровня жизни народа на ос­ нове высоких темпов развития социалистического производства, повышения его эффективности, научно-технического прогресса и ускорения роста производительности труда.

Повышение жизненного уровня населения в девятой пятилетке запланировано обеспечить за счет роста национального дохода на 37—40% и реальных доходов на душу населения — на 30,8%. При

колхозов — в среднем па 30—35%. Общественный фонд потребле­ ния к концу пятилетки увеличится на 40% и составит в 1975 г. 90 млрд. руб. В решениях XXIV съезда КПСС предусматривается, что в текущем пятилетии при значительном росте денежных дохо­ дов населения будет обеспечена стабильность государственных роз­ ничных цен, а цены на отдельные товары широкого потребления будут снижаться. Все это повысит покупательную способность руб­ ля и усилит значение денег в народном хозяйстве.

За три года девятой пятилетки прирост национального дохода составил 44 млрд, руб., или на 16,4%. При этом в 1973 г. нацио­ нальный доход возрос на 6,3%, превысив среднегодовой темп при­ роста за первые два года пятилетки в 1,4 раза.

Благодаря росту промышленности и сельского хозяйства зна­ чительно повысится материальное благосостояние парода. Реаль­ ные доходы па душу населения возросли за три года на 13%, в том числе в 1973 г. — на 5,0%. В 1973 г. продолжалось повышение минимальной заработной платы рабочих и служащих до 70 руб. в месяц с одновременным увеличением тарифных ставок и долж­ ностных окладов среднеоплачиваемых работников, занятых в про­ изводственных отраслях народного хозяйства. В 1971 —1973 гг. уве­ личен размер заработной платы 31 мли. человек, или каждому третьему рабочему и служащему, а за счет увеличения пенсии, сти­ пендий и других выплат повышены доходы 23 млн. человек. Среднемесячная заработная плата рабочих и служащих в 1973 г. составила 135 руб., а с добавлением выплат и льгот из общест­ венных фондов— 182 руб. Оплата труда колхозников увеличилась на 5,9%.

Неуклонный рост национального дохода в СССР и дальнейшее повышение благосостояния народа создают прочную основу для

4

роста денежных сбережений населения. Денежные сбережения на­ селения в -социалистическом обществе имеют трудовой характер, так как являются частью трудовых доходов. Денежные сбережения населения не ограничивают народного потребления, а, наоборот, способствуют наиболее полному удовлетворению растущих мате­ риальных и культурных потребностей. Рабочие и служащие из своей заработной платы и колхозники из личных доходов имеют возможность не только удовлетворять текущие потребности, но и выделять часть денежных средств для накопления на более суще­ ственные расходы (покупку дорогостоящих предметов, постройку дома, приобретение квартир в домах жилищно-строительной коопе­

рации и др.).

Денежные сбережения населения или составляют резервы на­ личных денег, или хранятся в виде вкладов в сберегательных кассах, или помещаются в облигации государственных займов. За восьмую пятилетку в сберегательные кассы поступило по вкладам населения, Государственному 3-процентному займу и денежно-ве­ щевым лотереям 30,5 млрд. руб. Особенно большое развитие полу­ чил рост вкладов: количество вкладчиков увеличилось с 57,4 млн. до

мер одного вклада повысился с 326 руб. до 581 руб. В плане де­ вятой пятилетки предусмотрен дальнейший рост вкладчиков и их

рост вкладов за 1973 г. — 7,9 млрд. руб.

Сберегательные кассы являются единым общесоюзным кредит­ ным учреждением. Около 80 тыс. сберегательных касс выполняют работу по привлечению денежных сбережений населения. Госу­ дарственные трудовые сберегательные кассы, как сказано в их Уставе, имеют целью предоставить населению возможность на­ дежно хранить свободные денежные средства и совершать денеж­ ные расчеты, содействовать накоплению денежных сбережений и использованию их в интересах развития народного хозяйства. Для осуществления этой задачи сберегательные кассы принимают вклады, размещают государственные внутренние займы и совер­ шают другие операции, предусмотренные Уставом. Государство гарантирует населению сохранность их вкладов, выдачу денег по первому требованию, а также доходы, выплачиваемые в виде про­ центов и выигрышей.

Деятельность сберегательных кас-с производится на основе го­ сударственного народнохозяйственного плана. Исходя из преду­ смотренного планом роста доходов населения, увеличения товаро­ оборота и других показателей, сберегательным кассам утверж­ даются планы привлечения средств по вкладам, Государственному 3-процентному внутреннему выигрышному займу, устанавли­ ваются задания по распространению билетов денежно-вещевых ло­ терей.

5

Сберегательные кассы СССР играют важную роль в формиро­ вании финансовых ресурсов. Привлекаемые через систему сбере­ гательных касс средства находят отражение в кредитном и кассо­ вом планах Государственного байка СССР и государственном бюд­ жете. Сбережения населения, поступающие в качестве вкладов, через Государственный банк направляются на кредитование народ­ ного хозяйства. Средства, полученные от продажи облигаций Го­ сударственного 3-процентного внутреннего выигрышного займа и билетов денежно-вещевых лотерей, используются через бюджет для финансирования народного хозяйства и социально-культурных мероприятий. Денежные сбережения населения, поступающие в сберегательные кассы, способствуют сохранению соответствия в балансах денежных доходов и расходов населения.

Кроме того, сберегательные кассы широко осуществляют кас­ совое обслуживание населения, принимая платежи за квартиру, коммунальные и другие услуги, выплачивают персональные пенсии и т. д. За последние годы значительно рсширены функции сбе­ регательных касс по расчетно-кассовому обслуживанию учрежде­ ний, предприятий и организаций.

Сберегательные кассы СССР стали крупным кредитным учреж­ дением, осуществляющим многомиллиардные обороты. Они завое­ вали большой авторитет среди населения и прочно вошли в быт трудящихся. В настоящее время каждый третий гражданин Совет­ ского Союза является вкладчиком, а услугами сберегательных касс практически пользуется каждая семья. Привлечение свободных денежных средств населения в сберегательные кассы и выполне­ ние ими операций по расчетно-кассовому обслуживанию населения, предприятий, учреждений и организаций имеют большое значение для регулирования денежного обращения в стране, так как уве­ личивают кассовые ресурсы Государственного банка, используемые для необходимых выплат.

Большая организационная и массово-разъяснительная работа проводится сберегательными кассами по привлечению денежных сбережений населения, расширению и укрупнению сети сберега­ тельных касс, а также по улучшению обслуживания вкладчиков, держателей облигаций займа и граждан, пользующихся услугами сберегательных касс.

§ 2. РОЛЬ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС

ВКАПИТАЛИСТИЧЕСКИХ СТРАНАХ

Вкапиталистических странах существует три основных типа сберегательных касс: государственные, муниципальные и частные. Государственные сберегательные кассы в большинстве стран ис­ пользуют разветвленную сеть почтовых учреждений; муниципаль­ ные сберегательные кассы организуются при местных органах управления (муниципалитетах, общинах и т. п.), а частные сбе­ регательные кассы создаются, как правило, акционерными обще­ ствами. Роль сберегательных касс в капиталистических странах

6

коренным образом отличается от их роли в социалистическом об­ ществе. Характер денежных средств, привлекаемых сберегатель­ ными кассами капиталистических стран, отражает сущность капи­ талистической системы хозяйства, классовые противоречия капита­ листического общества. Динамика вкладов в сберегательные кассы капиталистических стран раскрывает присущее капиталистической системе хозяйства противоречие между общественным характером производства и частной формой присвоения. Источником образо­ вания основной суммы средств в сберегательных кассах являются не трудовые доходы населения, а в основном капиталы буржуазии, духовенства, высокооплачиваемых чиновников и т. п.

Денежные сбережения массы трудящихся составляют мелкие суммы и носят экономически вынужденный характер. Периодиче­ ские кризисы капиталистического хозяйства и сопутствующая' им безработица вселяют страх у трудящихся перед возможностью по­ терять рабочее место, неуверенность в завтрашнем дне. Поэтому трудящиеся урезают свои текущие потребности, резервируя сред­ ства «на черный день», т. е. на случай безработицы, болезни, ин­

тельных касс—должна, как говорят, заключаться в том, чтобы рабочие, благодаря своей собственной предусмотрительности и бла­ горазумию, выравнивали благоприятное для труда время с небла­ гоприятным, т. е. таким образом распределяли свою заработную плату в том цикле, который совершает промышленное движение, чтобы в действительности их расходы никогда не превышали ми­ нимума заработной платы, расходов на самое необходимое для жизни» *.

Трудящиеся имеют мелкие сбережения, которые составляют ничтожную долю в сумме вкладов. Неравномерность накопления средств в различных слоях общества свидетельствует также о классовой дифференциации капиталистического общества. Осно­ вываясь на данных о росте мелких народных сбережений, «кри­ тики» марксизма выдвинули теорию «децентрализации капитала» и повышения народного благосостояния в условиях капитализма. Они утверждали, что трудящиеся, становясь вкладчиками сберега­ тельных касс и получая доходы по вкладам, являются как бы со­ владельцами капиталистических предприятий, что избавляет их от нужды и нищеты.

В. И. Ленин в статье «Из экономической жизни России» разоб­ лачил лживость этой теории. По отчетным данным русских сбере­ гательных касс за 1899 г. В. И. Ленин показал, что крупные вклады принадлежали духовенству, землевладельцам, торговцам, военным и гражданским чиновникам, а трудящиеся имели самые ничтожные1

1 М а р к с К., Э н г е л ь с Ф. Соч., т. 6, с. 589—590.

7

сбережения. Так, одна треть вкладчиков располагала лишь 1,3% суммы вкладов, одна пятая часть вкладчиков — 6,6% суммы вкла­ дов, а одна седьмая часть вкладчиков — 54% суммы вкладов. В той же статье В. И. Ленин приводит данные о сберегательных кассах Франции за 1899 г., где вкладчики из числа трудящихся имели еще меньшую долю вкладов; на одну треть вкладчиков па­ дало только 0,8% суммы вкладов, половина вкладчиков распола­ гала 3% вкладов, а меньше одной пятой части вкладчиков принад­ лежало 68,7% вкладов.

На основе анализа деятельности царских сберегательных касс В. И. Ленин вскрыл классовые противоречия в капиталистическом

тожна. ..

Не успокоительный филистерский вывод о росте числа имущих вытекает из увеличения числа мелких вкладчиков, а революцион­ ный вывод об усилении зависимости мелких от крупных, об обо­ стрении противоречия между все более обобществляющимся ха­ рактером предприятий и сохранением частной собственности на средства производства. Чем больше развиваются сберегательные кассы, тем больше становится заинтересованность мелких вклад­ чиков в социалистической победе пролетариата, которая одна только сделает их не фиктивными, а настоящими «участниками»

ираспорядителями общественного богатства»1.

Вусловиях современного монополистического капитализма бур­ жуазные экономисты, пытаясь затушевать классовые противоречия

капиталистического общества, также используют динамику роста вкладов в сберегательных кассах как аргумент наступления нового периода— периода «народного капитализма». Им невыгодно ана­ лизировать характер денежных сбережений различных слоев насе­ ления и они смешивают мелкие сбережения основной массы тру­ дящихся с капиталами буржуазии. Согласно концепции о «народ­ ном капитализме» буржуазные экономисты делают выводы о повышении жизненного уровня народа, о том, что капиталистами становятся и вкладчики из числа трудящихся, так как они полу­ чают соответствующий процент за помещенные средства в сбере­ гательные кассы и участвуют в прибылях, полученных сберега­ тельными кассами за капитал, вложенный в виде ссуды в промыш­ ленность. На основании этого они делают вывод о «демократизации капитала» и о том, что трудящиеся становятся как бы совладель­ цами капиталистических предприятий.

Буржуазии важно, чтобы рабочие тешили себя иллюзиями о повышении их благосостояния в условиях капиталистической си­

8

Все рассуждения о росте благосостояния трудящихся в эпоху монополистического капитализма опровергаются продолжающимся обострением общего кризиса капитализма, в условиях которого основное противоречие капитализма — противоречие между обще­ ственным характером производства и частной формой присвое­ ния— принимает особенно острый характер. Периодически повто­ ряющиеся кризисы перепроизводства, гонка вооружений, рост ар­ мии безработных приводят к еще большему обнищанию основной массы населения — трудящихся.

Соотношение вкладчиков н вкладов в сберегательных кассах капиталистических стран показывает продолжающееся глубокое социальное расслоение капиталистического общества; большинство вкладчиков имеют мелкие сбережения, и доля их в общей сумме вкладов остается ничтожной. Например, по данным официальной статистики Франции за 1968 г., в так называемых обычных сбере­ гательных кассах 67% вкладчиков имели сбережений только 3,9% всего остатка вкладов, тогда как на 10,7% счетах хранилось 56,8% всей суммы вклада1. В ФРГ к началу 1969 г. в местных сберега­ тельных кассах у 82% вкладчиков размер вклада не превышал 250 марок, а у 18% вкладчиков средняя сумма вклада была свыше 3000 марок и общая сумма сбережений составляла 80% остатка вклада 1.2

Из приведенных данных видно, что мелкие вкладчики не оп­ ределяют объема вкладов и не свидетельствуют об увеличении числа имущих. Вывод, сделанный В. И. Лениным на основе ана­ лиза вкладов и вкладчиков в сберегательных кассах царской Рос­ сии о социально-экономической природе денежных сбережений в условиях капитализма, о многочисленности бедноты в капитали­ стическом обществе, остается правильным и для эпохи современ­ ного монополистического капитализма. В. И. Ленин писал: «Не раздробление крупного капитала означает обилие этих мелких вкладчиков, а усиление могущества крупного капитала, получаю­ щего в свое распоряжение даже мельчайшие крохи «народных» сбережений»3.

Правительства капиталистических стран всегда направляли ка­ питалы сберегательных касс для укрепления своего строя, для финансирования и кредитования монополий. Вклады сберегатель­ ных касс в капиталистических странах служат одним из источни­ ков ссудного капитала. Они передаются в банк и используются на кредитование промышленников, крупных землевладельцев, тор­ говцев. Таким образом, мелкие капиталы, концентрируемые в сбе­ регательных кассах, направляются на расширение капиталистиче­ ского производства и усиление тем самым эксплуатации трудя­ щихся.

Часть вкладов помещается сберегательными кассами -в про­ центные бумаги—займы, выпускаемые буржуазным государством

9